税法实务（21世纪高职高专规划教材·会计系列）

本教材依据我国*税收法律法规和制度编写，共分为八章内容：*章阐述税法基础知识，第二章至第七章阐述流转税实务、所得税实务、财产税实务、行为目的税实务和资源税实务的基本法律规定，第八章阐述税收征收管理制度的内容。通过教学，学生可以理解税法的基本知识和税收征收管理的法律制度、各种税收法律法规的主要内容，全面把握我国现行各种税种的计税依据、计税方法以及纳税申报实务，从而具备对实际经济业务中涉及税收问题的分析能力、判断能力和解决能力。

蔡宜香，1986年毕业于兰州财经大学金融系，现就职于甘肃省财贸职业学院，副教授。自工作至今，一直从事会计专业、金融专业的职业教育教学工作和是税法领域的研究工作。在省级及以上学术刊物上发表专业论文多篇，主编专业教材2部。多次获得上级主管部门、本校“优秀教师”光荣称号。

第一章税法概论
【知识目标】
【技能目标】
第一节税收概述
第二节税法概述
第三节税法体系
【小结】
【思考与练习】

第二章增值税实务
【知识目标】
【技能目标】
【导入案例】
第一节增值税概述
第二节增值税的基本法律规定
第三节增值税的计算
第四节计算增值税出口退（免）税
第五节增值税的申报和缴纳
【小结】
【思考与练习】

第三章消费税实务
【知识目标】
【技能目标】
【导入案例】
第一节消费税概述
第二节消费税的基本法律规定
第三节消费税应纳税额的计算
第四节消费税的出口退税
第五节消费税的申报和缴纳
【小结】
【思考与练习】

第四章关税实务
【知识目标】
【技能目标】
【导入案例】
第一节关税概述
第二节关税的基本法律规定
第三节关税应纳税额的计算
第四节关税的征收管理
【小结】
【思考与练习】

第五章企业所得税实务
【知识目标】
【技能目标】
【导入案例】
第一节企业所得税概述
第二节企业所得税的基本法律规定
第三节企业所得税应纳税额的计算
第四节企业所得税的纳税申报
【小结】
【思考与练习】

第六章个人所得税实务
【知识目标】
【技能目标】
【导入案例】
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税的基本法律规定
第三节个人所得税的计算
第四节个人所得税的纳税申报
【小结】
【思考与练习】

第七章其他税实务
【知识目标】
【技能目标】
【导入案例】
第一节房产税实务
第二节城镇土地使用税实务
第三节车辆购置税实务
第四节印花税实务
第五节城市维护建设税实务
第六节环境保护税实务
第七节土地增值税实务
第八节契税实务
【小结】
【思考与练习】

第八章税收征管法
【知识目标】
【技能目标】
【导入案例】
第一节税务管理
第二节税款征收
第三节税务检查
第四节法律责任
【小结】
【思考与练习】

参考文献

本教材在教学内容上力求符合学生的认知规律和实际水平，以更新的教学思想为先导，在一系列教学改革项目的带动下，构建结合专业特点、以技能操作为框架的税法实务课程体系。充分调动学生学习的主动性，促进学生实践能力的提高，突出学生就业能力的培养。
1.内容新颖，指导性强。本教材依据我国最新税收法律法规、制度编写（截至2019年5月31日）。
2.体例完整，重点突出。本教材分为税法基础知识、我国现行税收实务和我国的税收征收管理三部分，重点突出我国现行税制中的主体税种及其法律规定。在框架上突破了原有教材的单纯知识叙述，设计了知识目标、技能目标、导入案例、小结、思考与练习等模块，增强了教材的趣味性、实用性，符合学生的年龄特点和兴趣需要，易学易教，有助于提高教学效率。
3.注重实务，操作性强。本教材基于一定的知识准备进行基础性训练，设计具体实训项目、实训步骤与指导，体现高职高专以培养高技术应用型人才为主的根本任务和以就业为导向的办学宗旨。
本教材依据我国最新税收法律法规和制度编写，尤其体现：（1）自2016年5月1日起全国推开营业税改为增值税试点工作的内容；（2）2019年1月1日起执行个人所得税新税制的内容；（3）2019年7月1日起执行车辆购置税的部分新政策。