税法（第二版）

 

《税法》（第二版）
以我国* 新税法和企业会计准则为主要依据，根据企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出八个学习项目作为主要教学内容。本教材主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法，以及各税种征收管理的要求。配套的《税法技能与拓展训练手册》（第二版）
对主教材《税法》（第二版） 所学知识进行巩固训练。通过《税法》（第二版）、《税法技能与拓展训练手册》（第二版）（以下简称“本套教材”）
的学习与训练，可以让读者熟练地进行企业税务登记等工作，并能熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额。“税法”课程的后续课程为“税务会计”和“纳税筹划”，读者可以继续选用本套教材主编在东北财经大学出版社出版的《税务会计实务》（第二版）
和《纳税筹划实务》（第三版） 教材。

项目一税法基础认知/1
任务一税法认知/2
任务二税收法律关系认知/5
任务三税收实体法与税收程序法认知/6
任务四税法的运行/15
任务五税收的征收管理/19
项目二增值税法/21
任务一增值税的基本原理认知/22
任务二增值税纳税人的确定/25
任务三增值税征税范围的确定/29
任务四增值税税率和征收率的判定/38
任务五增值税优惠政策的运用/40
任务六增值税专用发票的使用和管理/46
任务七一般计税方法下应纳税额的计算/51
任务八简易计税方法下应纳税额的计算/69
任务九进口货物增值税应纳税额的计算/78
任务十增值税出口退（免） 税的计算/79
任务十一增值税的征收管理/88
项目三消费税法/96
任务一消费税的基本原理认知/97
任务二消费税纳税人和征税范围的确定/99
任务三消费税税率和征收率的判定/101
任务四消费税纳税义务环节的归类/103
任务五消费税应纳税额的计算/105
任务六消费税出口退（免） 税的计算/116
任务七消费税的征收管理/117
项目四企业所得税法/120
任务一企业所得税的基本原理认知/121
任务二企业所得税纳税人的确定/122
任务三企业所得税征税对象的确定/124
任务四企业所得税税率的判定/125
任务五企业所得税优惠政策的运用/125
任务六企业所得税应纳税所得额的计算/133
任务七资产的企业所得税税务处理/147
任务八企业所得税税款的计算/152
任务九企业所得税的特别纳税调整/159
任务十企业重组的所得税处理/162
任务十一企业所得税的征收管理/167
项目五个人所得税法/171
任务一个人所得税的基本原理认知/172
任务二个人所得税纳税人的确定/173
任务三个人所得税征税对象的确定/174
任务四个人所得税税率的判定/179
任务五个人所得税优惠政策的运用/181
任务六个人所得税应纳税额的计算/183
任务七个人所得税的征收管理/197
项目六其他税种税法（上） /203
任务一城市维护建设税法/204
任务二土地增值税法/211
任务三房产税法/221
任务四资源税法/226
任务五城镇土地使用税法/235
任务六耕地占用税法/241
项目七其他税种税法（下） /245
任务一关税法/246
任务二印花税法/255
任务三契税法/261
任务四车船税法/267
任务五车辆购置税法/273
任务六烟叶税法/279
任务七环境保护税法/281
项目八税务行政法制/288
任务一税务行政处罚/288
任务二税务行政复议/293
任务三税务行政诉讼/302
主要参考文献/306