描述
开 本: 16开纸 张: 胶版纸包 装: 平装-胶订是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787567805958
150个涉税风险案例 详解税务“大数据”应用。
大数据时代的到来，让各行各业充满期待，大家谈论它，并想象着各种可能。防范税收风险是税收征管体制改革的一项重要工作，你是否也期待抓住大数据的契机，在税收风险分析工作中创造更多可能？你是否明确知道大数据对税收风险管理的现实意义？税收风险管理工作会变得容易还是更难？海量的数据信息哪些与税收有关？运用这些数据还需借助怎样的技术手段？
作者结合多年教学经验，借助财务分析、税收风险分析框架，深入研究了这些问题，将大数据下的涉税风险分析工作全体系地展现出来，教你用好大数据这桶“21世纪的石油”。
国家税务总局税务干部进修学院系列教材》。书中将大数据税收征管模式与先进的风险管理理念相结合，提出“项目分析为主，指标分析为辅”的风险管理体系，将理论与实践相结合，选取了一百多个大大小小的实际案例，重点讲解如何通过分析财务报表项目查找企业的涉税风险点，如何应用纳税人的生产经营数据、第三方信息和互联网信息进行风险分析。
章 概论
节 涉税风险分析简介
一、涉税风险分析概念
二、税收风险管理及涉税风险分析发展历程
三、涉税风险分析主要影响因素及现状
第二节 涉税风险分析基本方法
一、涉税风险分析的原则
二、涉税风险分析基本方法
三、应用涉税风险分析方法应注意的问题
第二章 涉税风险分析数据准备
节 税收大数据的内容
一、税收大数据的内容
二、税收大数据的分类
三、税收大数据的要求
第二节 税收大数据的采集
一、初始数据从严把关
二、沉淀数据强化整改
三、入口关强化审核
四、外部数据采集标准化
第三节 税收大数据的加工
一、数据加工的重要性
二、数据加工的方法
三、加工数据的储备
第三章 财务报表涉税风险分析
节 财务报表项目涉税风险分析
一、资产负债表主要项目涉税风险分析
二、利润表主要项目涉税风险分析
三、现金流量表主要项目涉税风险分析
四、财务报表之间勾稽关系的涉税风险分析
五、财务报表与纳税申报表之间的关系分析
附件
:日常申报部分项目评估模板
第二节 报表主要涉税指标风险分析
一、财务指标类风险指标分析
二、税种类风险指标分析
第四章 税收征管数据风险分析
节 财产登记数据涉税分析
一、城镇土地使用税
二、房产税
三、车船税
第二节 发票领用涉税分析
一、发票的定义及种类
二、发票领用环节常见的涉税风险
三、发票领用信息获取及分析应用
第三节 税种配比涉税风险分析
一、常见涉税风险事项
二、案例分析
第四节 税种申报数据与财务报表、申报表变动分析
一、常见涉税风险事项
二、案例分析
第五章 纳税人生产经营数据涉税分析
节 生产要素评估法的应用方法与技巧
一、投入产出法的纳税评估要点
二、关键物件法的纳税评估要点
三、单位产品耗能法的纳税评估要点
四、设备生产能力法的纳税评估要点
五、设备生产周期法的纳税评估要点
六、工时 (工资 )耗用法的纳税评估要点
七、毛利率法的纳税评估要点
八、保本经营法的纳税评估要点
九、以进控销法的纳税评估要点
十、链条式分析法的纳税评估要点
第二节 纳税人电子财务数据分析方法
一、电子财务数据采集方法
二、数据准备
三、电子财务数据主要分析方法
四、案例分析
第六章 第三方信息涉税分析
节 第三方信息获取渠道
一、第三方信息的内涵
二、应用第三方信息的必要性
三、第三方信息获取渠道
第二节 第三方信息应用
一、信息应用
二、应用举例
三、应用案例
第七章 互联网涉税信息分析
节 互联网涉税信息概述
一、互联网信息特点
二、互联网信息分类
三、互联网涉税信息作用
第二节 互联网涉税信息的获取手段和渠道
一、利用网络爬虫技术进行涉税数据的采集
二、利用手机 APP进行涉税数据的采集
三、利用专业互联网站点进行涉税数据的采集
第三节 互联网信息分析应用
一、互联网涉税数据分析理念
二、国外互联网涉税信息应用
三、国内税务机关互联网涉税信息应用
四、互联网信息应用实例
第八章 综合案例分析
案例一 比对行业指标 巧用项目分析还原企业税收真相
案例二 重组中资产处置未申报 国地税联合评估见成效
案例三
××医药零售企业纳税评估案例
案例四 利用互联网信息揪出漏税案件
案例五 增值税税负率异常偏高 存货周转率异常偏低
案例六
××制药有限公司纳税评估案例
案例七 加强信息比对 拓宽评估视野
案例八 财务报表精细分析 涉税疑点无从隐藏
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