税收筹划（第二版）

根据税收法律法规的规定和税收政策的变化，在保持*版编写体例的基础上，对《税收筹划》教材进行了全面的修订和补充，主要包括：一是根据营业税改征增值税的相关规定，全新编写了“增值税税收筹划”，调整了大量案例。二是删除了“营业税税收筹划”。三是修订完善了“消费税税收筹划”和“关税税收筹划”的相关内容。四是对“企业所得税税收筹划”调整并增加了案例，修正了一些错误。五是结合营业税改征增值税的相关政策规定，调整完善了“个人所得税税收筹划”的相关案例。六是在“其他税种税收筹划”中，根据《关于资源税改革具体政策问题的通知》等规定，重新编写“资源税税收筹划”；结合营业税改征增值税的相关政策规定，修订完善了“房产税税收筹划”和“土地增值税税收筹划”的相关案例；根据《车船税管理规程(试行)》，完善了“车船税税收筹划”的相关内容。七是修正了原教材中的一些文字错漏和计算错误。

第二版前言        1

 

版前言        1

 

章　税收筹划概述       1

　本章导读        1

　节　税收筹划的概念与特征     1

　第二节　税收筹划的原则与类型     7

　第三节　税收筹划的动因、目标与影响因素    10

　第四节　税收筹划的基本前提与程序       15

　第五节　税收筹划的基本方法与基本技术        19

　复习思考题    26

 

第二章　增值税税收筹划   27

　本章导读        27

　节　增值税纳税人的税收筹划 27

　第二节　增值税计税依据的税收筹划       33

　第三节　增值税税率的税收筹划     50

　第四节　增值税税收优惠的税收筹划       53

　复习思考题    56

 

第三章　消费税税收筹划   58

　本章导读        58

　节　消费税纳税人的税收筹划 58

　第二节　消费税计税依据的税收筹划       63

　第三节　消费税税率的税收筹划     72

　第四节　消费税其他方面的税收筹划       76

　复习思考题    80

 

 

第四章　关税税收筹划       81

　本章导读        81

　节　关税纳税人的税收筹划     81

　第二节　关税计税依据的税收筹划 84

　第三节　关税税率的税收筹划         90

　第四节　关税税收优惠的税收筹划 93

　第五节　关税征收管理的税收筹划 95

　复习思考题    99

 

第五章　企业所得税税收筹划    101

　本章导读        101

　节　企业所得税纳税人的税收筹划   101

　第二节　企业所得税计税依据的税收筹划        106

　第三节　企业所得税税率的税收筹划       124

　第四节　企业所得税优惠的税收筹划       127

　复习思考题    134

 

第六章　个人所得税税收筹划    136

　本章导读        136

　节　个人所得税纳税人的税收筹划   136

　第二节　个人所得税计税依据的税收筹划        143

　第三节　个人所得税税率的税收筹划       164

　第四节　个人所得税优惠的税收筹划       170

　复习思考题    175

 

第七章　其他税种的税收筹划    177

　本章导读        177

　节　资源税税收筹划        177

　第二节　房产税税收筹划        183

　第三节　土地增值税税收筹划         189

　第四节　车船税税收筹划        201

　第五节　印花税税收筹划        204

　第六节　契税税收筹划   209

　复习思考题    213

 

第八章　国际税收筹划       214

　本章导读        214

　节　国际税收筹划概述    214

　第二节　国际税收筹划的方法和应考虑的因素         219

　第三节　跨国公司国际税收筹划     222

　第四节　跨国个人国际税收筹划     235

　复习思考题    247

 

第九章　税收筹划风险的管理与控制 248

　本章导读        248

　节　税收筹划风险概述    248

　第二节　税收筹划风险管理    255

　第三节　税收筹划风险控制    262

　复习思考题    267

 

参考文献       268