投资银行业务

本书内容包括两部分，*部分为教材解读，分章节按【考点归纳】【考点解读】【真题回顾】【典型习题】来阐述。【考点归纳】分条列明本节的主要考点及对考生的学习要求。【考点解读】将考试大纲对应的考点一一列出并进行详述，详细剖析大纲要求，深入推敲历年考题，准确定位命题规律，引导考生正确把握学习的方向，为考生节约学习时间，提高学习效率。

【真题回顾】部分详尽收录考试制度改革后的相关考试题目，并按照章节顺序进行了归纳，每道题目都附有详尽的解析，力求帮助考生掌握考试重难点，提高考试分数。

【典型习题】部分是编者通过对考试大纲和历年考题的分析、推敲、预测编写而成的，预测必考题目。通过这些习题的练习，有助于考生全面理解和掌握大纲的重点内容与题型结构，将所学知识融会贯通。

第二部分为实战模拟试卷，安排了两套实战模拟试卷，针对性强，贴近考试，帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律、提高解题能力。

第一部分  考点解读

第一章  保荐业务监管
第一节  资格管理
第二节  主要职责
第三节  工作规程
第四节  执业规范
第五节  内部控制

第二章  财务分析
第一节  会计总论
第二节  存货
第三节  长期股权投资及合营安排
第四节  固定资产与无形资产
第五节  金融工具
第六节  资产减值
第七节  负债
第八节  所有者权益
第九节  收入和费用
第十节  财务报告
第十一节  或有事项
第十二节  非货币性资产交换
第十三节  债务重组
第十四节  政府补助
第十五节  借款费用
第十六节  股份支付
第十七节  所得税
第十八节  租赁
第十九节  会计政策、会计估计变更和差错更正
第二十节  资产负债表日后事项
第二十一节  企业合并与合并财务报表
第二十二节  每股收益
第二十三节  财务比率分析
第二十四节  企业价值评估
第二十五节  本量利分析
第二十六节  纳税情况分析
第二十七节  审计、内部控制评价与资产评估

第三章  股权融资
第一节  首次公开发行股票的条件和要求
第二节  首次公开发行股票保荐机构及保荐代表人的调查工作
第三节  首次公开发行股票的推荐和申报
第四节  首次公开发行股票的核准程序
第五节  首次公开发行股票的信息披露
第六节  上市公司发行新股的条件和要求
第七节  上市公司发行新股的推荐和申报
第八节  上市公司发行新股的上市程序及信息披露
第九节  非上市公司股份公开转让

第四章  债权融资
第一节  政府债券
第二节  金融债券
第三节  公司债券
第四节  可转换公司债券与可交换公司债券
第五节  企业债券
第六节  资产证券化

第五章  定价销售
第一节  股票估值
第二节  债券估值
第三节  股票发行与销售

第六章  财务顾问
第一节  业务监管
第二节  上市公司收购
第三节  上市公司重大资产重组
第四节  涉外并购
第五节  非上市公众公司并购

第七章  持续督导
第一节  法人治理
第二节  规范运作
第三节  信守承诺
第四节  持续信息披露
第五节  法律责任

第二部分  实战模拟试卷

实战模拟试卷一
实战模拟试卷一参考答案
实战模拟试卷二
实战模拟试卷二参考答案

前言

根据中国证券业协会在2015年7月发布的《关于证券业从业人员资格考试测试制度改革有关问题的通知》(中证协发〔2015〕147号)，为适应资本市场创新发展，根据证券市场法规变化情况和从业人员管理工作的需要，中国证券业协会对证券业从业人员资格考试测试制度实施了改革。改革后的证券业从业资格考试测试划分为一般从业资格考试、专项业务类资格考试和管理类资格考试三种类别。证券从业资格专项业务类资格考试，主要面向已经进入证券业行业的人员，主要测试考生是否具备从事证券业务的专业人员履行法定职责所必备的专业知识、专业技能和专业操守。

“证券业从业人员专项业务类资格考试（专业资格考试）考点解读与实战模拟”系列丛书严格遵循改革后的考试制度，以最新的考试大纲为指导，结合最新的法律法规，由多位专家共同编写而成。

本套丛书包括证券分析师胜任能力考试：《发布证券研究报告业务》，证券投资顾问胜任能力考试：《证券投资顾问业务》，保荐代表人胜任能力考试：《投资银行业务》。具体的编写体例安排如下。

第一部分——教材解读分章节按【考点归纳】【考点解读】【真题回顾】【典型习题】来阐述。

【考点归纳】分条列明本节的主要考点及对考生的学习要求。

【考点解读】 R2将考试大纲对应的考点一一列出并进行详述，详细剖析大纲要求，深入推敲历年考题，准确定位命题规律，引导考生正确把握学习的方向，为考生节约学习时间，提高学习效率。                                                   【真题回顾】编者详尽收录考试制度改革后的相关考试题目，并按照章节顺序进行了归纳，每道题目都附有详尽的解析，力求帮助考生掌握考试重难点，提高考试分数。

【典型习题】该部分是编者通过对考试大纲和历年考题的分析、推敲、预测编写而成的，权威预测必考题目。通过这些习题的练习，有助于考生全面理解和掌握大纲的重点内容与题型结构，将所学知识融会贯通。

第二部分——实战模拟试卷安排了两套实战模拟试卷，针对性强，贴近考试，帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律、提高解题能力。

本套丛书的独到之处是重点突出、通俗易懂、注重实效、把握题源、找出规律、理顺思路、引导学法、提高效率。

本套丛书是在作者团队的通力合作下完成的，若能对广大考生顺利通过资格考试有所帮助，我们将感到莫大的欣慰。祝所有参加证券业从业人员资格考试的考生取得优异成绩，成为合格的证券业从业人员。

参加本书编写的人员主要有高海静、葛新丽、江超、朱思光、梁燕、张蔷、吕君、李芳芳、张越、刘海明、魏文彪等，在此一并表示感谢！为了配合考生的复习备考，我们配备了专家答疑团队，开通了答疑QQ3399671697，以便随时答复考生所提问题。由于时间和水平有限，书中难免有疏漏和不当之处，敬请广大读者批评指正。  

编者2019年4月