企业外部法律与内部规范风险防控常见案例评析

　　本书精选100个典型案例，揭示企业经营管理常见的九类内部和外部法律风险，并提供可行性防范方案，可帮助企业了解经营管理中常见的法律风险和易犯规范性问题，提高风险防范意识和处理能力，对于企业保障增长、健康发展具有重要现实意义。

 

　　为了在企业经营管理中进一步提升法治方式和规范思维，*限度地降低和规避风险，本书精选100个典型案例，对企业常见法律风险进行剖析。全书共分为九章，包括人力资源类、财税管理类、安全生产类、合同类、市场营销类、诉讼类、财务管理类、工程投资类、物资和服务采购类。每一类风险都以案例剖析的方式，首先列举案例介绍问题，然后对案例进行评析，*后针对该类风险提出相应的防范建议。

　　章

　　人力资源类

　　一、劳动合同签订与解除 /

　　(一)未签订劳动合同引起的员工身份纠纷 /

　　案例1毛某未签订合同双倍索赔案 /

　　案例2某甲事实劳动关系的认定案 /

　　(二)解除劳动合同引起的赔偿纠纷 /

　　案例3企业辞退王某劳动争议案 /

　　案例4朱某长期离岗遭辞退劳动争议案 /

　　(三)员工违反规章制度引起的劳动合同解除纠纷 /

　　案例5某公司张某严重违反规章制度遭辞退劳动争议案 /

　　案例6李某严重违反劳动纪律被辞退劳动纠纷 /

　　二、劳务关系界定 /

　　(一)劳动关系界定不清引起的赔偿责任纠纷 /

　　案例7某烟叶站与李某某烟叶预检劳务合作争议案 /

　　(二)提供劳务者受害引起的连带责任纠纷 /

　　案例8陈某为烟农喷洒农药受害赔偿纠纷案 /

　　三、员工权益保障 /

　　(一)未缴纳社保引起的医疗补偿纠纷 /

　　案例9某公司聘用张某未缴纳社会保险劳动争议案 /

　　(二)未休假引起的权益纠纷 /

　　案例10黄某“三假连休”劳动争议案 /

　　案例11某公司李某离职后要求单位补偿未休假工资劳动争议案 /

　　四、工伤事故纠纷 /

　　(一)劳务派遣员工工伤事故引起的赔偿纠纷 /

　　案例12派遣工杨某工伤纠纷案 /

　　(二)工作职责与工作时间约定不明引起的工伤赔偿纠纷 /

　　案例13保安王某家属区门卫室死亡纠纷案 /

　　第二章

　　财务税务类

　　一、第三产业投资 /

　　案例14某公司三产投资纠纷案 /

　　案例15股东未及时清算连带责任纠纷 /

　　案例16股权转让违法案 /

　　案例17禁止滥用解除权 /

　　案例18未实际出资股东的资格认定 /

　　二、固定资产管理 /

　　案例19产权登记不明拆迁补偿纠纷案 /

　　案例20固定资产管理不当致人伤害纠纷 /

　　三、资金管理 /

　　案例21杨某侵占国有资产案 /

　　四、财务档案管理 /

　　案例22财务档案遗失案 /

　　五、税收管理 /

　　案例23某公司偷税案 /

　　案例24施某虚开增值税专用发票案 /

　　案例25林某购买增值税专用发票案 /

　　第三章

　　安全生产类

　　一、安全生产保障 /

　　案例26建筑工地火灾事故 /

　　案例27建筑工地坍塌致人死亡事故 /

　　二、安全管理 /

　　案例28张某中毒死亡事故 /

　　三、危险作业管理 /

　　案例29王某酒后交通事故案 /

　　第四章

　　经济合同类

　　一、合同订立 /

　　案例30潘某为农户改造企业补贴工程受害赔偿纠纷 /

　　案例31宋某租赁合同纠纷案 /

　　案例32某企业租房合同纠纷 /

　　案例33某贸易公司承包合同纠纷 /

　　二、合同履行 /

　　案例34某厨房设备公司承揽合同纠纷 /

　　案例35湛江某公司建设施工合同纠纷 /

　　三、合同解除 /

　　案例36供货方违约企业解除合同纠纷 /

　　四、招标投标 /

　　案例37陈某、罗某、裴某等串标案 /

　　案例38某市建筑工程公司“围标”案 /

　　案例39某企业设备采购第二中标人“高价”中标案 /

　　第五章

　　市场营销类

　　一、商品搭售 /

　　案例40某通信企业强行搭售手机案 /

　　案例41某品牌汽车销售公司强制搭售车险案 /

　　案例42某汽车销售公司强制搭售导航仪案 /

　　二、市场销售人员 /

　　案例43杨某诉某企业产品销售纠纷 /

　　案例44李某诉某企业经济赔偿纠纷 /

　　三、市场营销调研 /

　　案例45某大型家电企业出口贸易纠纷拖垮企业案 /

　　案例46某进出口贸易公司代付货款纠纷 /

　　四、市场营销决策 /

　　案例47某科技发展公司非法营销纠纷 /

　　五、营销流程管理 /

　　案例48某纺织厂出口销售舞弊案 /

　　案例49某国有民航公司与某实业公司联营纠纷案 /

　　六、广告宣传 /

　　案例50某企业违法商业广告案 /

　　七、知识产权 /

　　案例51企业防伪标识侵权纠纷 /

　　案例52某企业品牌商标管控不当纠纷案 /

　　案例53某企业与跨国公司专利侵权纠纷案 /

　　八、企业营销管理中的刑事法律风险 /

　　案例54某企业生产、销售伪劣产品犯罪案 /

　　案例55某企业董事长挪用公款、受贿犯罪案 /

　　案例56某国有集团公司董事长受贿、巨额财产来源不明、公司人员滥用职权犯罪案 /

　　案例57某国有上市公司董事长非法经营、内幕交易、泄露内幕信息犯罪案 /

　　第六章

　　诉讼程序类

　　一、诉讼管辖 /

　　案例58合同纠纷管辖争议 /

　　二、诉讼证据 /

　　案例59拒不提供工资册企业败诉 /

　　案例60因不能提供劳动合同原件支付双倍工资 /

　　案例61某企业解除员工合同因考勤证据不足败诉案 /

　　三、诉讼时效 /

　　案例62购销合同履行诉讼时效纠纷 /

　　案例63某企业逾期起诉败诉案 /

　　第七章

　　财务管理类

　　一、资产管理 /

　　(一)应收账款处置不合规 /

　　案例64某企业应收账款核销依据不充分案 /

　　(二)资产权属不清或权证不完整 /

　　案例65某企业土地权属不清造成损失案 /

　　案例66某企业土地未办理权属证明征收时低价赔偿案 /

　　(三)资产管理账实不符 /

　　案例67消防设施未列入固定资产造成账实不符案 /

　　案例68货物入库后未及时财务入账导致账实不符案 /

　　(四)资产处置不合规 /

　　案例69对报废资产未集中处理导致个人违规案 /

　　二、费用管理 /

　　(一)费用票据不真实或不合规 /

　　案例70以行政内部结算票据做账案 /

　　(二)费用支出价格不合理 /

　　案例71职工教育培训费用支出价格不合理案 /

　　(三)费用报销审批不严 /

　　案例72超标准报销费用案 /

　　三、对外捐赠 /

　　(一)捐赠入账依据不充分 /

　　案例73捐赠支出以采购发票入账案 /

　　(二)对捐赠用途去向缺乏跟踪 /

　　案例74对捐赠用途缺乏跟踪案 /

　　四、多元化投资 /

　　(一)违反行业规范投资三产 /

　　案例75违反行业规范投资三产案 /

　　(二)未经审批擅自投资 /

　　案例76未经审批擅自投资案 /

　　五、薪酬管理 /

　　(一)违规发放薪酬 /

　　案例77超标准缴存住房公积金案 /

　　(二)应发薪酬未发 /

　　案例78未足额缴纳养老保险案 /

　　六、税收管理 /

　　(一)非法转移纳税义务 /

　　案例79出租资产时让承租方承担税费案 /

　　(二)未按规定扣缴个人所得税 /

　　案例80为员工交纳年金未代缴个人所得税 /

　　案例81烟草生产补贴资金存在涉税风险案 /

　　第八章

　　工程投资类

　　一、立项管理 /

　　(一)未经批复擅自投资 /

　　案例82未经审批擅自投资导致资源闲置案 /

　　(二)项目建设超批复金额、面积 /

　　案例83擅自超批复投资案 /

　　(三)未按规定报请审计 /

　　案例84合同未报审导致多付费案 /

　　二、建设管理 /

　　(一)建设方式不合理 /

　　案例85管理模式选择不当案 /

　　(二)招投标文件、清单控制价、合同价款未审核 /

　　案例86未对合同进行审查造成潜在风险案 /

　　(三)变更未审核 /

　　案例87变更合同未经审核造成损失案 /

　　三、竣工管理 /

　　(一)未验收或验收不合格进行竣工结算 /

　　案例88未验收结算案 /

　　案例89验收不合格结算案 /

　　(二)进度款支付不合理影响竣工结算 /

　　案例90超比例支付竣工结算款案 /

　　第九章

　　物资和服务采购类

　　一、计划和预算审批 /

　　(一)计划外采购 /

　　案例91计划外采购急用物资案 /

　　(二)预算偏差过大 /

　　案例92生产物资预算偏离实际造成浪费案 /

　　(三)超审批额度采购 /

　　案例93超批复额支付科研项目案 /

　　二、采购程序 /

　　(一)采购方式不合规 /

　　案例94未经授权改变采购方式案 /

　　(二)询价小组组成人员不合理 /

　　案例95部门人员以评审专家身份参加本部门采购项目案 /

　　(三)询价小组人数不符合规定 /

　　案例96两人组成询价小组开展采购案 /

　　(四)未建立供应商管理目录库 /

　　案例97未建立供应商目录直接邀标采购案 /

　　(五)服务合同更改未遵循程序 /

　　案例98超合同支付案 /

　　三、验收和付款 /

　　(一)未经验收直接付款 /

　　案例99违反分期付款合同一次性支付费用案 /

　　(二)验收不合格付款 /

　　案例100验收不合格付款案 /

　　现代管理的核心是对人的管理。近年来，随着劳动用工法律制度的不断完善，劳动者维权意识的不断增强，特别是2008年1月1日开始施行的《劳动合同法》，加强了对员工劳动权益的保护，作为用人单位的企业在劳动用工领域的法律风险也日益凸显，企业人力资源管理面临严峻挑战，容易产生诸多纠纷及法律风险。比如劳动合同签订、劳动合同规范管理、工伤事故赔偿、员工失职处理、员工辞退等环节，都会带来法律风险。

　　一、劳动合同签订与解除

　　劳动合同分为固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同和以完成一定工作任务为期限的劳动合同三种。所谓固定期限劳动合同，是指用人单位与劳动者约定合同终止时间的劳动合同。具体是指劳动合同双方当事人在劳动合同中明确规定了合同效力的起始和终止的时间。劳动合同期限届满，劳动关系即告终止。所谓无固定期限劳动合同就是长期合同，如果不发生可以解除劳动合同的法定事由，用人单位不能单方解除劳动合同。原则上，企业与劳动者订立哪一种期限的劳动合同由双方根据各自的实际需求协商确定，但法律对无固定期限劳动合同的订立赋予了企业强制性的义务，当劳动者符合法律规定的情形时，应当订立无固定期限劳动合同，企业应该严格遵守上述规定，否则需要承担相应的法律责任。

　　(一)未签订劳动合同引起的员工身份纠纷

　　劳动合同是劳动者与用工单位之间确立劳动关系，明确双方权利和义务的协议。在《劳动合同法》颁布实施之前，虽然对企业与劳动者之间是否签订劳动合同也有明确规定，但没有明确不签订劳动合同的处罚标准，现实中，企业拒不签订劳动合同，不但违法成本不高，反而还可以规避缴纳社会保险、解除劳动合同责任等法律义务。一些企业在用工制度方面不是很完善，有些劳动者自认为与企业之间是事实劳动关系，而企业实际则只认定为劳务关系。一旦这些劳动者发生被辞退，侵害他人、公司利益或者发生工伤事故时，因身份不明，很容易发生纠纷。