英国2006年公司法（第3版）

　　英国是英美法系的奠基者，也是英联邦国家的领导者。本书不仅对英国公司法律制度的发展影响深远，而且势必对英联邦成员国的公司法改革起到不可估量的引导作用。作者希望通过翻译这部法律帮助读者及时、准确地了解英国公司法的现行规定，并且期望为我国立法者提供具有借鉴意义的立法素材。

沉浸在推敲的世界（代前言）
第2版序言（英文原版）
第2版序言（中文译本）
第2版（2012年修订译本）修订说明与致谢
第1版前言
凡例
2006年公司法
附录一：《2006年公司法》附件清单
附录二：《2006年公司法》部分附件
附件1相关联的人：股份或债券利益的指称
附件1A关于公司重大控制人
附件1B披露要求的执行
附件4向公司发送或提供的文件或信息
附件5公司通信
附件6“子公司”的含义等：补充条款
附件7母子事业：补充条款
附件8经定义的术语的索引
附件11A为第1224A条之目的而指定的人、披露种类等
附件12注册第三国审计师被要求参与的安排
附录三：英文术语表

　　沉浸在推敲的世界

　　（代前言）

　　自英国《2006年公司法》颁布之后，一晃十年过去了。该法分成47个部分，共计1300条，规模宏大，被誉为英国历长的一部单行法，颁布后受到了广泛关注。特别是一些英联邦国家和地区的公司法，也随之修改。我国香港特区于2012年颁布的新公司条例（以下简称香港法），便是在该法的基础上修订的。

　　我于2007年初投入翻译工作。历经一年半，2008年夏天出版了该法的中译本（以下简称初版）。英国成文法的特点之一是修改速度非常快且涉及的条款很广泛。《2006年公司法》亦是如此。基本上每年都有数量不少的条款被废止、增加或修订。鉴于此，在整理、参考和比对将近40部左右与该法修订相关的法律法规之后，于2012年出版了2012年修订译本（以下简称第2版）。

　　与初版相比，第2版对一些术语的翻译做了细微的调整。例如，初版将”subjectto”译成”隶属于”。该词是英国法条中出现频率较高的短语。当我们说”A subject
to B”时，可以包括几层含义：A的实现，以B为条件；A受限制于或服从于B；A可以实现，但前提是要满足B；事先有了B，才会有A等。为了使意思更明确，第2版将其译成”受限于”。此外，鼓舞人心的是，剑桥大学法学院院长EilisFerran教授和清华大学法学院王保树教授接受邀请，为第2版作序。

　　第2版至今已有四年，部分条款又发生了很大的变化。此次出版的第3版，与前两版相比，有三大特点。

　　首先，在体例上有所变化，加入脚注。第3版采取法条注解的方式，对整个条款或者条款中的术语进行解释。脚注所用的内容，包括文字说明、经典判例等。前两版曾生效实施、现已废止的法条，也放入脚注，以供参考。

　　其次，全面反映自第2版以来的修订。此次修订主要包括以下几个方面。

　　，战略报告。第15部分（账目和报告）第4A章（战略报告），即第414A条至第414D条，为2013年10月1日实施的《2013年〈2006年公司法〉（战略报告和董事报告）条例》所添加。该条例第3条增加了该章的内容，引入了全新的”战略报告”制度。改革的目的是简化并加强公司的非财务性质的报告。要求公司董事编制战略报告，其目的是帮助公司成员评估董事履行（促进公司成功的）义务的情况。对于小公司，可以享受豁免，无需编制战略报告，取而代之的是在董事报告中要包含业务审查。

　　第二，浮动抵押。第25部分（浮动抵押）经2013年4月6日实施的《2013年〈2006年公司法〉（第25部分的修订）条例》，增加了第A1章（第859A条至第859Q条），原来的第1章和第2章（第860条至第892条）废止。《1900年公司法》第14条至第18条，首次引入了抵押登记制度，其大部分内容一直沿用到2013年4月修订之前的本法第25部分。第894条授权国务大臣通过制定规章，变更、修改或者废止第25部分。《2013年〈2006年公司法〉（第25部分的修订）条例》正是根据该条的授权而制定的条例。

　　关于公司浮动抵押的新规则，主要包括：在公开记录中添加信息方面，简化了程序、减少了费用，特别是允许以电子方式提交；对于哪些是必须登记的抵押，减少了不确定性；原来根据公司注册地的不同实行两套登记体制，改革后合而为一，采纳一套适用于所有英国注册公司的单一登记体制；提高了公司提供的担保信息的质量；获得创设抵押的文件变得更加方便；还有一些其他的实体或程序上的变化，如删除了未能登记抵押构成的犯罪，删除了在21日内提交新取得抵押财产的详情的限制等。

　　第三，《2015年小企业与雇佣法》。该法主要从以下几个方面对《2006年公司法》作出了修改。（1）第156A条至第156C条（关于董事的任命）、第161A条（记录保存的替代方法）、第167A条至第167F条（在中央登记册中保存记录的选择权）、第279A条至第279F条（在中央登记册中保存记录的选择权）等条款，为《2015年小企业和雇佣法》所添加。（2）第21A部分（重大控制人的信息），为《2015年小企业和雇佣法》附件3（重大控制人登记册）第1条所添加。该部分包括导言、信息收集、重大控制人登记册、记录保存的替代方法、免予披露五章，共有33个条款（第790A条至第790ZG条）。（3）第24部分（登记册信息准确度的年度确认）已被《2015年小企业和雇佣法》第92条所更新，以提交”确认声明”来代替提交年度申报表。原来的第24部分（第854条至第859条）废止，代之以第853A条至第853L条。

　　除了上述三大部分修订之外，第394A条至第394C条、第448A条至第448C条、第479A条至第479C条，为《2012年公司和有限责任合伙（账目和审计豁免以及改变会计框架）条例》所添加。此外，还有一些现行条款被部分修改或废止。

　　第2版的修订说明曾提到39部与《2006年公司法》的实施和修改相关的法规。自2012年至今，这些法规还包括：（1）《2012年法定审计师（〈2006年公司法〉修订以及职责委托等）法令》（2012 No.1741）；（2）《2013年〈2006年公司法〉（第25部分的修订）条例》（2013 No.600）；（3）《2013年有限责任合伙（〈2006年公司法〉的适用）（修订）条例》（2013 No.618）；（4）《2013年〈2006年公司法〉（第18部分的修订）条例》（2013 No.999）；（5）《2013年〈2006年公司法〉（战略报告和董事报告）条例》（2013 No.1970）；（6）《2014年〈2006年公司法〉（登记册的互联）法令》（2014 No.1557）；（7）《2015年〈2006年公司法〉（第17部分的修订）条例》（2015 No.472）；（8）《2015年〈2006年公司法〉（第18部分的修订）条例》（2015 No.532）；（9）《2016年〈2006年公司法〉（第21A部分的修订）条例》（2016 No.136）；（10）《2016年〈2006年公司法〉（保险公司的分配）条例》（2016 No.1194）。此次修订，反映了这些法规的内容。

　　再次，在特定术语的翻译上，力求更加准确。

　　，部分术语的措辞，参考了香港法的译法，但并非是全部照搬。香港法的有些地方，与内地法的传统称谓存在显著差别，或者内地法没有对应的称谓，不适合直接使用，例如清盘（内地为”清算”）、押记（内地为”抵押”）、核数师（内地为”审计师”）、幕后董事（内地没有，译成”影子董事”）等。

　　第二，有些术语，则被第3版所吸收，如文本（原译为”副本”）、回购（原译为”购买自己股份”）、代名人（原译为”被指定人”）、译本（原译为”翻译”）、股额（原译为”股本”）、主管部门（原译为”适格部门”）、有关（原译为”正被讨论的”）、股份权证（原译为”认股权证”）、恢复列入登记册（原译为”恢复于登记册”）、经核证（原译为”经证明”）、登记支册（原译为”分支机构登记册”）、法律专业保密权（原译为”法定职业特权”）、强迫出售（原译为”强制挤出”）、强迫购买（原译为”售出清理”）等。

　　第三，有些术语，则结合内地的实际情况，进行了修改，更能为读者所理解，如重整（原译为”管理”）、注册审计师（原译为”经登记审计师”）、类似（原译为”可比”）、法律程序（原译为”法律诉讼”）、设置（原译为”具有”）、重新登记（原译为”再登记”）、重新计价（原译为”再计价”）、净额（原译为”静的”）、毛额（原译为”毛的”）等、命令（原译为”法令”）。

　　第四，有些术语，在反复对比之后，仍然保留了原来的译法，例如登记（香港法为”注册”）、备忘录（香港法为”章程大纲”）、章程（香港法为”章程细则”）、保证有限公司（香港法为”担保有限公司”）、财务资助（香港法为”财政资助”）、财务年度（香港法为”财政年度”）、债券（香港法为”债权证”）、纸质格式（香港法为”印本形式”）、电子格式（香港法为”电子形式”）、登记官（香港法为”注册处处长”）、规章（香港法为”规例”）、年度（香港法为”周年”）、派生诉讼（香港法为”衍生诉讼”）等。

　　后还有一些术语，则仍需仔细斟酌。要不断推敲，才能体会到其真实的含义。现举数例。

　　，undertaking和firm。

　　根据《辞海》，企业是指从事商品和劳务的生产经营，独立核算的经济组织，如工业企业、农业企业、商业企业。企业法人，是指以营利为目的，独立从事商品生产、经营活动的法人。事业，包括如下含义：人的经营成就；重要工作；耕稼和劳役之事；具有一定目标、规模和系统，关于社会发展的活动；特指没有生产收入，由国家经费开支的社会工作，如事业单位。根据《元照英美法词典》，undertaking是指允诺、保证，通常指一方当事人或其代理律师在法律程序中所作的允诺，以此为条件取得法院或对方当事人作出某些让步。

　　《2006年公司法》第1161条第（1）款，对”undertaking”的含义作出了界定。翻译过来，即在公司法规中，”undertaking”是指：（a）法人或合伙，或者（b）以或不以营利为目的，开展交易或业务的非法人组织。由此可见，undertaking既可以是法人或合伙，也可以是非法人组织。法人既可以分为公法人和私法人，也可以分为企业法人、机关法人、社会团体法人、事业单位法人，而企业仅仅是法人的一种形态。香港法称为企业，本译本认为不妥，建议称为事业。

　　概言之，undertaking的范围要远远大于企业。该法经常出现”parentundertaking”，香港法称为母企业，而本译本建议称为母事业。刚颁布的我国《民法总则（草案）》，将法人分为营利性法人和非营利性法人，后者又包括事业单位法人、社会团体法人、捐助法人以及机关法人。捐助法人（如基金会等慈善组织）可以成为一个公司的股东，而捐助法人并非企业，因此将之称为母事业，比母企业更加准确。

　　另一个与主体相关的术语是firm。根据《2006年公司法》第1173条第（1）款，”firm”是指个人以外的任何实体（无论是否具有法人地位），包括法人、独体法人和合伙或其他非法人组织。香港法称为商号，本译本认为不妥。商号是指经营者在进行登记注册时用以表示自己营业名称的一部分，构成了其特定标志和名称，依法享有专有使用权。因此，商号不具有主体的特征。根据《元照英美法词典》，firm是指商行，非法人商务团体；两人或多人的合伙。本译本建议称之为商行，包括事务所、企业等形式。

　　第二，bodycorporate、incorporatebody以及legalperson、legalentity。

　　根据《辞海》，法人是指具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的社会组织。法人的特征包括：依法成立；具有独立的财产；拥有自己的名称、组织机构和场所，以自己的名义参与民事活动；独立承担民事责任。

　　根据《元照英美法词典》，body
corporate是指法人或法人团体，包括公法人和私法人，亦作corporatebody或corporation。corporation，其初含义是指法人，即在法律被认为是单一法律实体的、由个人组成的团体或一系列某一职位持有人。为了与自然人（naturalperson）相区别，法人又称为拟制的人（artificialperson）、法律上的人（juristicperson）或团体人（corporateperson）。legalentity，是指法律实体，即非自然人的法律主体，如团体和社会组织，可依法运作、起诉和被诉，并通过其机关作出决策。

　　香港法将bodycorporate称为法人团体或法团，将incorporatebody成为非法人团体。为了与内地学界传统的称法相对应，本译本将bodycorporate成为法人，将incorporatebody称为非法人组织，将legalperson称为法人或具有独立法律地位的人。

　　第三，dissolution和strikeoff。

　　根据《元照英美法词典》，dissolution是指解散、终止、结束，如公司的终止，公司法人资格的终止。香港法称为”解散”。但是在英国法中，dissolution是在公司windingup（清算程序）结束后的一个步骤，即终止公司在登记机关的注册，其含义相当于内地的”注销”。内地的公司解散，是公司进入清算程序的原因，包括自愿解散和强制结算（又分为命令解散和司法解散）等情形。因此，在内地，公司先解散，然后清算，后注销。而在英国法中，公司一旦dissolved，就不再具有独立人格，故而将其称为注销，更贴近本意。

　　对于strikeoff，《元照英美法词典》给出的其中一个解释是撤销案件，是指法院因其无管辖权或审判权而将案件从法院记录中消除的行为。公司法中，strikeoff与公司注销相关。

　　香港法对该术语有两种译法。，称为”除名”，主要是指注册处处长有权将不营运或不经营业务的公司名称，从登记册中剔除；或者在公司正在清盘时，处长有合理理由相信（a）并无清盘人亦无临时清盘人正在行事，或（b）该公司的事务已完全处理完毕，那么在遵循一定的程序后，该公司的名称会从登记册中剔除。第二，称为”撤销注册”，是指在满足下列条件的情况下，公司或其任何董事或成员，均可向注册处处长申请撤销该公司的注册：（a）所有成员均同意撤销注册；（b）上述公司仍未开始营运或经营业务，或在紧接提出申请之前的3个月内没有营运或经营业务；（c）该公司没有尚未清偿的债务；（d）该公司不是任何法律程序的一方；（e）该公司的资产不包含位于香港的不动产；及（f）（如该公司是控权公司）该公司的所有附属公司的资产均不包含位于香港的不动产。

　　英国《2006年公司法》第31部分（注销和恢复列入登记册）第1章，是关于strikeoff的，为了理解方便，本译本统一将其称为”除名”。因此，该第1章主要包括两种情况：登记官将停业公司除名的权力、自愿除名。

　　第四，unfairly prejudicial
conduct。根据《辞海》，妨害是指损害、阻碍。妨碍，包括如下含义：使事情不能顺利进行，阻碍；不利，对人有损害。损，是指减少、丧失、伤或害等。损害赔偿，作为法律用语，是指一方（侵害人）因侵权行为等造成他方（受害人）损害时给予他方赔偿的民事责任。

　　根据《元照英美法词典》，prejudice是指损害、侵害，包括对权利及物质利益的侵害；或者偏见、成见，指未了解事实或不顾事实真相而形成的观点或判断。prejudicial，是指不利的，有损害的。

　　在英国法中，unfairly
prejudicial conduct确立了股东直接诉讼的标准，即一旦某个行为构成了此类行为，那么利益受到侵犯的股东可以向法院寻求救济。香港法称为”不公平地损害”。一般而言，损害比较直接，且与侵权行为挂钩；而该类诉讼的本意，是范围地保护股东，因此不仅包括权利直接受到侵犯的股东，也包括那些虽然股东权利没有受到侵犯，但是股东利益受到影响的股东。由此可见，将prejudice理解为损害，可能范围过于狭窄。而妨碍、妨害的措辞，更能体现其含义。初版和第2版均译为”不公平妨碍”；本译本修改为”不公平妨害”。与此可参照的，本译本将withoutprejudiceto称为”不影响”。

　　近期为了配合翻译工作，在网上找到了1984年上海翻译出版公司出版的《英国公司法》。该书对应的是《1948年公司法》，其实出版不久英国即颁布了此后实施长达20年的《1985年公司法》。有10位左右上海社会科学院世界经济研究所的老专家、老教授参与翻译。大部分译者出生于20世纪初，该书出版时已经六七十多岁了，包括姚廷纲、余振龙、储玉坤、杨小佛（于上海震旦大学法学院经济系毕业，其父是中国民权保障同盟的执委和总干事杨杏佛）等。其中一位老先生蒋一平，是1951届东吴法学院毕业生，曾参与《元照英美法词典》的审校工作。看到这些老专家的工作，我的脑海里两个字若隐若现，那就是”延续”。我为做且持续做这个事感到欣慰。

　　眨眼间，王保树先生离开我们已一年有余。虽未曾投入先生的门下，但是我在商法年会、我校讲座等场合，和先生有过数次近距离的接触。更有一回，先生打来电话，亲切邀请我随团一起赶赴北欧考察商法立法情况，无奈恰逢学院的夏令营暨暑期学校工作，时间冲突，脱身不得，成一遗憾。先生对提携晚辈的拳拳之心、对商法发展的殷切之心，犹能体会。先生对我翻译《2006年公司法》的工作非常支持，不仅在多个场合提起，而且欣然允诺为第2版作序。值此第3版出版之际，借此一隅，寄托我对先生的哀思。

　　对于本译本的出版，感谢法律出版社刘文科、李峰沄两位编辑的大力支持。感谢上海财经大学法学院屠晟、高洁、张欣宇、汤丽娜和朱文婷等硕士研究生，为本书更新后的内容进行校对；同时感谢本书付梓之前，聂鑫、鲍晓晔、胡骞、刘过昭等2016级法学硕士研究生的终校对工作。感谢妻子杨艳瑾对家庭生活的关照，还有去年夏天出生的小儿默默，给我们带来的无尽欢乐和期盼。