关联公司法律制度研究

现代公司法和证券法尚未解决的问题之一，是关联公司关联交易的法律责任。各国公司立法和司法实践，已经发展为以调整单一公司为主并以调整关联公司为辅的制度。关联公司涉及的法律问题非常复杂，涉及的领域相当广泛。关联公司在许多法律领域提出了新的课题，以单一公司为调整对象的传统法律难以解决这些问题。本书的主体和重心是关联公司这一经济和法律现象所引发的法律责任，围绕关联公司、关联交易的法律责任这一主线展开研究。本书通过对关联公司法律责任制度的法理分析和具体规则的研究，分析比较发达国家和地区关联公司的法律制度，结合我国关联公司的现状和司法实践，对关联公司关联交易的法律责任等问题进行系统研究，以分析研究为基础，为立法设计或者司法解释提供素材和视角，提供一个预测涉及关联公司案件的具体标准，并提出规范我国关联公司关联交易的法律责任的立法设计和司法解释的建议。

金剑锋，法学博士，长期从事司法实践和法学理论研究，在多个实务部门任职，在多个高等院校兼任教授，主要研究“公司证券制度”、“民事权利冲突”和“三大诉讼证据”。主要著有《关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释理解与适用》《证据要义》《物权法的理解与适用》《公司诉讼的理论与实务问题研究》等著作。

目录

前言 （001）

章关联公司的制度背景

节企业法人制度的理论和实践

一、法人制度的历史发展

二、法人本质的主要学说及其评价

第二节公司法人制度

一、公司的独立人格

二、公司财产与股东财产相互分离

三、股东的有限责任

四、公司独立人格和股东有限责任的关系

第三节本章小结

第二章关联公司的法律地位

节关联公司概述

一、关联公司的概念

二、我国关联公司的历史发展

三、关联公司的法律特征

第二节关联关系的界定

一、存在控制与从属关系

二、存在重大影响关系

第三节关联公司的形成

一、基于公司投资而形成的关联公司

二、基于公司收购而形成的关联公司

三、基于企业协议形成的关联公司

四、基于人事连锁的关联公司

第四节关联公司的类型

一、母子公司

二、控制公司

三、企业集团、公司集团与集团公司

四、跨国公司

五、卡特尔、辛迪加、托拉斯和康采恩

第五节本章小结

第三章关联公司的关联交易

节关联交易概述

一、关联交易的概念

二、关联交易的成因利弊分析

第二节关联交易的类型

一、业务往来中的关联交易

二、资产重组中的关联交易

三、关联交易的非关联化

第三节关联交易的公司法规制

一、股东质询权制度

二、股东大会批准制度

三、股东表决权排除制度

四、关联交易效力认定制度

第四节关联交易的证券法规制

一、避免或者减少上市公司关联交易

二、信息披露制度

第五节关联公司担保的法律分析

一、公司对外担保的效力

二、董事、经理以公司名义对外提供担保的效力

三、关联公司关联担保的效力

四、对关联担保纠纷案件的处理原则

第六节本章小结

第四章关联公司与并购重组

节并购重组概述

一、公司并购重组的基础概念

二、我国并购重组的发展阶段

三、我国现阶段并购重组的发展特征

四、我国并购重组法律规制体系

第二节关联公司与公司并购

一、公司并购的理论基础

二、公司并购的动因与效应

三、公司并购的类型

四、上市公司收购

五、公司并购中的关联交易

六、公司并购与关联交易的法律规制

七、我国公司并购与关联交易制度的完善建议

第三节关联公司与跨国并购

一、跨国并购的基本概念

二、跨国并购的兴起和发展

三、跨国并购的路径选择

四、跨国并购的法律风险

五、跨国并购的规制和监管

第四节关联公司与公司重组

一、公司重组的基本概念和类型

二、公司分立

三、营业转让

四、股份转换

第五节关联并购

一、关联并购的概念

二、关联并购的分类

三、关联并购法律规制途径之一：控制股东的信义义务

四、关联并购法律规制途径之二：信息披露

第六节本章小结

第五章关联公司的法律责任

节控制公司管理层的法律责任

一、公司治理结构的法理分析

二、控制公司管理层对从属公司的法律责任

三、控制公司管理层对从属公司债权人的法律责任

第二节控制公司对从属公司债权人的法律责任

一、控制公司法律责任的法理基础

二、控制公司对从属公司的债务直接承担责任

三、利益补偿规则

四、实质合并规则

五、债权居次规则

六、禁止抵销规则

第三节公司法人人格否认制度

一、公司人格独立与公司人格否认

二、公司人格否认的法理基础

三、公司人格否认的法律特征

四、各国公司人格否认制度比较

五、公司法人人格否认制度在我国关联交易中的应用

第四节关联公司诉讼制度研究

一、股东直接诉讼制度

二、股东派生诉讼制度

三、关联公司中的举证责任分配

四、公司人格否认的诉讼

第五节本章小结

一、关于关联公司法律责任的规定

二、关于控制股东对公司债务承担责任的规定

结论

主要参考文献

 

 

前言企业组织形式是促进或者制约经济增长的重要因素之一。传统的企业组织因受资金、管理等限制，只能适合小规模的经营。股份公司的出现，为大规模经营提供了条件。公司制度的存在，使人们能够聚集起对征服经济所需要的财富和智慧。公司聚集资本的功能主要通过股份的方式进行。股份有限公司通过公开发行股票并上市交易，能够在短时间内迅速地、大量地募集社会资本，并促进证券市场的形成和发展。公司通过股份的方式，将大量的分散的资本积少成多，从事任何单个资本都难以实现的经济目标。企业规模扩大到一定程度，需要异地经营，或者需要处理不同类型的产品和服务时，单一公司难以适应企业持续扩大的形势，因此，公司之间的联合随着经济的发展而产生。关联公司可以形成规模经济以追求更大的利润，具有单一公司不可比拟的优势。关联公司是公司制度发展的产物，已经成为推动现代经济发展的力量。市场经济条件下，资本集中的结果导致关联公司的产生，导致企业兼并的产生，导致垄断的产生。各国的公司法、证券法、反不正当竞争法和反垄断法，对公司之间的合并或者兼并规定严格的条件和程序。如果程序和内容不合法将导致合并或者兼并无效，不仅其增强竞争力的目的达不到，而且还要受到法律的制裁。关联公司既能达到联合的目的，又能避免形成垄断的嫌疑。关联公司便在这种情况下产生并得到了发展。随着我国现代企业制度的建立和资本市场的发展，关联公司这种企业之间的联合成为经济生活中的一种重要的经济和法律现象。公司经营逐步由单一的产品经营向资本经营转化，通过控股、参股、收购、兼并、重组等形式，快速扩展经营规模和经营领域。公司之间通过资本参与和控制合同形成关联公司；关联双方通过人、财、物、产、供、销等关系，优化内部资源配置，提高资产盈利能力，通过相互拆借资金，相互提供担保，及时筹措资金，有效地把握投资机会，提高资金营运效率。关联公司对社会经济也产生了一定的负面作用。我国的关联公司普遍存在利用从属公司的独立人格，通过非法关联交易，侵害从属公司及其中小股东和债权人利益等问题。因此，规范关联公司成为司法实践中无法回避的一个重要问题。我国没有系统调整和规范关联公司的法律制度，涉及关联公司的规定散见于有关法律法规和部门规章。我国公司法和证券法以单个公司作为调整对象，以公司之间相互独立、互不参股为原型设计的。公司法仅对公司投资和母子公司作了原则性规定，对于关联公司引起的法律问题基本处于无法可依的状态。关联公司在公司法和证券法领域提出了新的课题，因此对关联公司进行分析研究，具有重要的理论和实践意义。我国对于关联公司的法律问题尚未引起足够的重视，对关联公司的研究缺乏系统性。本书的目的，试图在研究国内外现有理论的基础上，通过对外国相关法律和判例的比较研究，从公司法和证券法的角度对关联公司关联交易的法律责任制度进行分析研究。现代公司法和证券法尚未解决的问题之一，是关联公司关联交易的法律责任。各国公司立法和司法实践，已经发展为以调整单一公司为主并以调整关联公司为辅的制度。关联公司涉及的法律问题非常复杂，涉及的领域相当广泛。关联公司在许多法律领域提出了新的课题，而以单一公司为调整对象的传统法律难以解决这些问题。研究关联公司涉及公司法、证券法、破产法、税法、会计法、银行法、行政法、审计法、环境法、劳动法、社会保障法、竞争法和反垄断法等领域，但各个法律领域由于法律目标不同而具有不同的处理规则。本书的命题不是从宏观上研究关联企业，而是从公司法和证券法的角度来研究关联公司关联交易的法律责任问题，并不涉及关联公司与其他法律的关系。本书的目的不在于，也不可能做到对与论文命题有关的方方面面都尽述无遗，因为关联公司关系中的每一项制度或者存在的问题的复杂性已经超出本书的重心，上述法律领域存在的问题虽然与本书的内容有关，但与中心命题的关系不是实质性的，而详尽论述这些问题并非本书所能胜任。本书的主体和重心是关联公司这一经济和法律现象所引发的法律责任，围绕关联公司、关联交易的法律责任这一主线展开研究。本书通过对关联公司法律责任制度的法理分析和具体规则的研究，分析比较发达国家和地区关联公司的法律制度，结合我国关联公司的现状和司法实践，对关联公司关联交易的法律责任问题等进行系统研究。笔者以本书的分析研究为基础，为立法设计或者司法解释提供素材和视角，提供一个预测涉及关联公司案件的具体标准，并提出规范我国关联公司关联交易的法律责任的立法设计和司法解释的建议。