新编会计信息化教程（用友U8V10.1版）

本书以用友U8V10.1财务软件为蓝本，以模拟企业日常业务为主线，突出职业技能培养的目标，依据*法律法规编写而成。全书共9章，第1章对会计信息化的基本理论知识进行了概括性描述；第2～9章以模拟企业日常经济业务为主线，全面、系统地对系统管理与基础设置、总账系统初始化与日常处理、薪资管理系统、固定资产管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统、总账期末处理、UFO报表系统的主要功能及操作流程进行了详细介绍。本书不仅有理论知识的讲解，还在每个操作模块后面配有训练题目，使学生能够在了解相关会计信息化理论的基础上，熟练掌握相应的操作技能。本书既可作为高等院校经管类专业“会计信息系统”课程的教材，也可作为职业技能大赛的培训教材或学习参考资料，还可以作为会计人员的自学参考书。

万新焕，女，湖南人，硕士，会计学副教授，现海南大学经济与管理学院任教。获各类奖励：海南省第三届高等学校科研成果三等奖1项，指导学生参加第六届”用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛，获”指导教师”奖。指导学生参加”科云杯”财会职业能力大赛全国网络赛，获”优秀指导老师”奖。主持及参与课题8项，公开出版著作（含教材）5部。发表期刊论文10余篇。

目 录

第1章 会计信息化概论 1
1.1 会计信息化的基本概念 1
1.1.1 会计信息与会计信息系统 1
1.1.2 会计信息化 3
1.2 企业会计信息化工作规范与实施 8
1.2.1 企业会计信息化工作管理 8
1.2.2 企业会计信息化工作规范 9
1.2.3 企业会计信息化工作的开展 10
1.2.4 企业会计信息化工作的实施 12
1.3 会计软件 15
1.3.1 会计软件的概念 15
1.3.2 会计软件的分类 16
1.3.3 用友U8V10.1总体介绍 17
1.3.4 软件安装 18
第2章 系统管理与基础设置 20
2.1 系统管理 21
2.1.1 系统管理概述 21
2.1.2 系统管理操作流程 25
2.1.3 系统管理初始化资料 26
2.1.4 系统管理操作指导 27
2.2 基础设置 38
2.2.1 基本信息 45
2.2.2 机构人员 46
2.2.3 客商信息 48
2.2.4 存货 50
2.2.5 财务 52
2.2.6 收付结算 58
2.2.7 数据权限设置 60
训练一 系统管理 62
训练二 基础设置 63
第3章 总账系统初始化与日常处理 71
3.1 总账系统概述 71
3.1.1 总账系统总体介绍 71
3.1.2 总账系统的基本功能 71
3.1.3 总账系统与其他子系统的关系 72
3.1.4 总账系统基本操作流程 72
3.2 总账系统初始化 73
3.2.1 期初余额录入 77
3.2.2 选项 82
3.2.3 账簿清理 84
3.3 总账日常处理 84
3.3.1 填制凭证 86
3.3.2 审核凭证 89
3.3.3 查询凭证 92
3.3.4 常用凭证 94
3.3.5 记账 95
3.3.6 红字冲销 97
3.4 出纳管理 99
3.4.1 日记账及资金日报表 99
3.4.2 支票登记簿 100
3.5 账簿管理 101
3.5.1 基本会计核算账簿管理 101
3.5.2 各种辅助核算账簿管理 103
训练三 总账系统初始化 104
训练四 总账日常处理 107
第4章 薪资管理系统 111
4.1 薪资管理系统概述 111
4.1.1 薪资管理系统总体介绍 111
4.1.2 薪资管理系统的基本功能 111
4.1.3 薪资管理系统与其他系统的关系 112
4.1.4 薪资管理系统的基本操作流程 112
4.2 薪资管理系统初始化 113
4.2.1 启用计件工资管理 116
4.2.2 建立工资账套 117
4.2.3 建立工资类别 119
4.2.4 设置 120
4.2.5 正式工工资类别初始设置 121
4.2.6 临时工工资类别初始设置 127
4.3 薪资管理日常处理 131
4.3.1 工资变动处理 133
4.3.2 工资分摊与计提 135
4.3.3 计提个人三险一金和代扣个人
所得税 137
4.3.4 计提单位承担的“五险一金” 141
4.3.5 计提工会经费和职工教育经费 143
4.3.6 计件工资 145
4.3.7 工资分钱清单 148
4.3.8 银行代发 149
4.4 查询并输出工资信息 150
4.4.1 工资发放条 150
4.4.2 部门工资汇总表 150
4.5 期末处理 151
4.5.1 月末处理 151
4.5.2 反结账 153
训练五 薪资管理系统初始化 153
训练六 薪资管理日常处理及
期末处理 156
第5章 固定资产管理系统 160
5.1 固定资产管理系统概述 160
5.1.1 固定资产管理系统总体介绍 160
5.1.2 固定资产管理系统的基本功能 161
5.1.3 固定资产管理系统与其他系统的
关系 161
5.1.4 固定资产管理系统操作流程 162
5.2 固定资产管理系统初始化 162
5.2.1 建立固定资产账套 164
5.2.2 选项设置 167
5.2.3 基础信息设置 169
5.3 固定资产管理日常处理 173
5.3.1 资产增加 174
5.3.2 资产减少 175
5.3.3 撤销已减少资产 176
5.3.4 资产变动 176
5.3.5 资产评估 178
5.3.6 批量制单处理 179
5.3.7 查询凭证 180
5.3.8 账表管理 180
5.4 固定资产管理系统期末处理 181
5.4.1 计提减值准备 181
5.4.2 计提本月折旧 182
5.4.3 对账 183
5.4.4 结账与反结账 184
训练七 固定资产管理系统初始化 185
训练八 固定资产管理日常处理及
期末处理 187
第6章 应收款管理系统 188
6.1 应收款管理系统概述 188
6.1.1 应收款管理系统总体介绍 188
6.1.2 应收款管理系统的基本功能 189
6.1.3 应收款管理系统与其他系统的
关系 189
6.1.4 应收款管理系统操作流程 190
6.2 应收款管理系统初始化 191
6.2.1 账套参数设置 193
6.2.2 初始设置 198
6.2.3 单据设置 202
6.2.4 期初余额录入 203
6.3 应收款管理日常处理 206
6.3.1 应收单据处理 208
6.3.2 收款单据处理 212
6.3.3 核销处理 214
6.3.4 付款单据导出 216
6.3.5 票据管理 216
6.3.6 转账业务 220
6.3.7 坏账处理 224
6.3.8 汇兑损益 226
6.3.9 制单处理 226
6.4 单据查询 234
6.4.1 单据查询 234
6.4.2 科目账表查询 235
6.5 其他处理及期末处理 235
6.5.1 取消操作 235
6.5.2 月末结账 236
6.5.3 取消月结 236
训练九 应收款管理系统初始化 237
训练十 应收款管理日常处理 239
第7章 应付款管理系统 241
7.1 应付款管理系统概述 241
7.1.1 应付款管理系统总体介绍 241
7.1.2 应付款管理系统的基本功能 242
7.1.3 应付款管理系统与其他系统的
关系 242
7.1.4 应付款管理系统操作流程 243
7.2 应付款管理系统初始化 244
7.2.1 账套参数设置 246
7.2.2 初始设置 252
7.2.3 单据设置 254
7.2.4 期初余额录入 255
7.3 应付款管理日常处理 258
7.3.1 应付单据处理 259
7.3.2 付款单据处理 265
7.3.3 核销处理 267
7.3.4 付款单据导出 268
7.3.5 票据管理 269
7.3.6 转账业务 272
7.3.7 汇兑损益 277
7.3.8 制单处理 277
7.4 单据查询 279
7.4.1 单据查询 279
7.4.2 科目账表查询 279
7.5 其他处理及期末处理 280
7.5.1 取消操作 280
7.5.2 月末结账 280
7.5.3 取消月结 281
训练十一 应付款管理系统初始化 281
训练十二 应付款管理日常处理 283
第8章 总账期末处理 285
8.1 期末转账处理 285
8.1.1 转账定义 286
8.1.2 转账生成凭证 293
8.2 银行对账 300
8.2.1 录入银行对账期初余额 301
8.2.2 录入银行对账单 302
8.2.3 银行对账 303
8.2.4 编制余额调节表 304
8.2.5 查询对账勾对情况 304
8.2.6 核销银行账 305
8.3 对账与结账 305
8.3.1 对账 305
8.3.2 结账 306
8.3.3 取消结账 308
训练十三 总账期末处理 308
训练十四 银行对账及总账结账 309
第9章 UFO报表系统 310
9.1 UFO报表系统概述 310
9.1.1 UFO报表系统总体介绍 310
9.1.2 UFO报表系统的主要功能 311
9.1.3 UFO报表系统与其他系统的
关系 312
9.1.4　UFO报表系统的基本操作流程 312
9.1.5 UFO报表系统的报表结构与基本
概念 312
9.1.6 UFO报表系统的窗口组成 316
9.2 自定义报表及报表模板 318
9.2.1 定义报表格式 318
9.2.2 定义单元公式 323
9.2.3 报表保存 330
9.2.4 定义报表模板 330
9.3 报表数据处理 331
9.3.1 将报表切换到数据状态 331
9.3.2 账套初始 332
9.3.3 录入关键字 332
9.3.4 表页重算 332
9.3.5 表页管理 333
9.3.6 图表功能 334
9.3 利用报表模板生成报表 335
9.3.1 利用报表模板生成资产负债表 335
9.3.2 利用报表模板生成利润表 337
训练十五 编制报表 340
参考文献 342

前    言

本书以市场对会计信息化人才的需要为目标进行编写，以服务广大师生为宗旨，以企业典型的经济活动为原型，按“教、学、考、赛”四位于一体的教学模式而编写，使学习者在轻松完成任务的过程中，熟练掌握会计信息化的操作技能。
本书具有以下特色。
1．体系完整。本书共9章，第1章对会计信息化的基本理论知识进行了概括性描述；第2～9章以模拟企业日常经济业务为主线，全面、系统地介绍了系统管理与基础设置、总账系统初始化与日常处理、薪资管理系统、固定资产管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统、总账期末处理、UFO报表系统的主要功能及操作流程，保证了内容体系的完整性，同时也保证了数据的完整性。
2．内容新颖。本书结合税收法律法规，按现行16%、10%、6%三档增值税税率分别设计案例，体现了会计与税法的高度融合，同时也保证了内容的新颖。
3．案例导入。本书以会计信息化实际岗位应用为导向，在各操作模块内容之前先导入仿真企业案例信息，使学习者对案例企业事先有一个感性认知，在此基础上，再学习相关理论知识和操作技能，让学习者积极主动地进入课程学习状态，提高学习效率。
4．兼顾竞赛。本书以仿真企业的经济业务贯穿始终，并结合会计技能大赛对会计技能人才的培养要求而设计学习内容，有助于参赛选手赛前练习，提高获胜概率。
5．资源丰富。本书同步制作与教材配套的教学资源，主要有多媒体教学课件、分阶段教学内容账套备份等，方便学习者使用。有需求的读者可到华信教育资源网（http://www.hxedu.com.cn）注册后下载。
本书由琼台师范学院的万新焕任主编，李婉琼任副主编。万新焕负责对全书总纂和定稿。
本书在撰写过程中，得到了用友新道科技有限公司的大力支持和帮助，也参阅了业内同行的相关教材和著作。本书还是海南省高等学校教育教学改革研究资助项目：“职业技能大赛与高职院校常规教学融合研究与实践——以会计技能竞赛为例”（项目编号：Hnjg2016-72）。在此表示衷心的感谢！
由于时间紧张，书中难免会有错漏，敬请各位读者对本书的不足之处提出批评。

                                                               
                                                              编  者
                                                            2018年8月