描述
开 本: 16开纸 张: 胶版纸包 装: 平装-胶订是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787502848118
操作性强。本书内容设置宏大，全面系统就介绍了内部审计的全部精华，书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具操作性。
指导性强。本书作者具有多年企业内部审计工作经验，以及经常为内审人员提供培训。所以本书对内部审计从业者具有实操性的指导。
案例实用。本书在介绍内部审计知识的同时，大量使用案例，所选案例均来自于作者多年的实务工作积累，具有一定的代表性，并且作者对案例给予精彩解析。
本书涵盖内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具现实指导性，可作为内部审计师工具书。
篇内部审计理论基础
章 内部审计概述
节 内部审计的产生与发展
一、国际内部审计的产生与发展
二、我国内部审计的产生与发展
三、结论和启示
第二节 内部审计的定位与价值
一、内部审计的概念
二、内部审计的特征
三、内部审计的职能
四、内部审计的价值
第二章 内部审计的准则体系
节 内部审计准则概述
一、内部审计准则的含义
二、内部审计准则的作用
第二节 国际内部审计准则
一、国际内部审计准则体系及演变过程
二、国际内部审计专业实务框架内容
第三节 中国内部审计准则
一、中国内部审计准则框架
二、中国内部审计准则具体内容
第三章 内部审计的职业道德规范
节 内部审计职业道德规范概述
一、内部审计职业道德规范的含义
二、内部审计职业道德规范的约束机制
三、内部审计职业道德规范的作用
第二节 内部审计职业道德规范的具体内容
一、国际内部审计师协会职业道德规范
二、中国内部审计人员职业道德规范
第四章 内部审计的机构与人员设置
节 内部审计机构设置与模式选择
一、内部审计机构设置原则
二、内部审计机构常见设置模式
三、集团公司内部审计机构设置
第二节 内部审计机构的权限与职责
一、内部审计机构的职责
第三节 内部审计人员职业胜任能力
一、执业技能体系
二、职业知识体系
第二篇内部审计作业流程
第五章 准备阶段
节 确定审计项目
一、项目来源
二、内部审计机构的权限
二、项目综合评估
三、项目启动
第二节 初步了解被审计单位
第三节 风险评估
第四节 确定审计目标和审计范围
第五节 确认评价标准和审计资源
第六节 制定项目审计方案
第七节 下达审计通知书
一、审计通知书的内容
二、审计通知书的编制及下发要求
三、范例
第六章 实施阶段
节 开展现场工作
一、现场进点会
二、索取、收集必要的资源
三、现场观察
第二节 内部控制有效性测试
一、了解内部控制制度
二、测试内部控制制度
三、调整审计方案或扩大测试
第三节 实施审计测试程序
一、收集、鉴定审计证据
二、审计证据的获取与处理
三、符合性测试与实质性测试
第四节 工作底稿的编制和复核
一、审计工作底稿的编制
二、审计工作底稿的复核
第五节 进行小结会与撤点会
一、小结会
二、期中报告
三、撤点会
四、总结与考核
第七章 报告阶段
节 审计中期报告
一、向主管审计师汇报测试结果
二、中期报告
第二节 审计发现、结论、建议
一、审计发现
二、审计结论
三、审计建议
第三节 审计结果沟通
一、结果沟通的概念
二、结果沟通的目的
三、结果沟通的形式
四、结果沟通的内容、时间和记录
五、结果沟通的对象和方法
第四节 撰写审计报告
一、审计报告的定义和作用
二、审计报告的质量要求
三、审计报告的内容
四、审计报告注意事项
第五节 审计报告的复核与报送
一、审计报告的复核
二、审计报告定稿
三、形成审计意见
四、审计报告发送及存档
第八章 后续审计跟踪阶段
节 整改情况调查
第二节 后续审计
第三节 审计文件整理归档
第四节 审计成果利用
第三篇内部审计技术与方法
第九章 内部审计证据
节 内部审计证据
第二节 内部审计证据的取证方法
第十章 抽样技术
节 审计抽样概述
第二节 内部审计抽样的基本流程
第三节 属性抽样审计
第四节 变量抽样审计
第十一章 分析性技术
节 分析性技术概述
第二节 分析性技术的方法
第三节 分析性技术的实际应用
第十二章 内部审计工作底稿
节 内部审计工作底稿概述
第二节 内部审计工作底稿的格式、要素和范围
第三节 内部审计工作底稿的归档
第四篇基础内部审计实务
第十三章 企业业务循环内部审计
节 销售与收款循环的内部审计
第二节 采购与付款循环的内部审计
第三节 生产与存货循环的内部审计
第四节 筹资与投资循环的内部审计
第五节 货币资金的内部审计
第十四章 建设项目内部审计
节 建设项目审计概述
第二节 建设项目审计的内容
第三节 建设项目审计的要点
第五篇按目标分类的内部审计实务指南
第十五章 合规性审计
节 舞弊审计
第二节 内部控制审计
第三节 合同审计
第十六章 保证性审计
节 风险管理审计
第二节 财务审计
第三节 信息系统审计
第十七章 绩效达标审计
节 内部经济责任审计
第二节 绩效审计
第十八章 绩效提高审计
节 职能管理审计
第二节 战略审计
第三节 治理审计
第四节 经营经营决策审计
第六篇内部审计管理
第十九章 内部审计部门管理
第二十章 内部审计项目管理
第二十一章 内部审计质量控制
节 内部审计质量控制概述
一、内部审计质量控制的重要性和目标
二、内部审计质量控制的范围和措施
三、内部审计质量标准
第二节 内部审计质量评估办法
一、内部评估
二、外部评估
第三节 内部审计质量评估流程
一、组建评估组
二、制定评估方案
三、召开进点会
四、现场评估
五、汇总评估结果
六、召开出点会
七、出具质量评估报告
第四节 内部审计质量控制的现状问题及对策
一、内部审计质量控制的现状及问题
二、提高内部审计质量的具体对策
第二十二章 风险评估
节 风险评估概述
一、风险评估的概念
二、风险评估的目的与作用
三、风险评估的方法
第二节 风险评估流程
一、风险识别
（一）识别内容
（二）风险识别方法
（三）风险识别的原则
二、风险分析与评价
（一）风险坐标图
（二）蒙特卡罗方法
（三）关键风险指标管理
（四）压力测试
三、风险应对
（一）风险应对策略
（二）风险应对策略的选择
第二十三章 构建反舞弊机制
节 舞弊的概念和表现形式
一、舞弊的概念
二、舞弊的表现形式
三、舞弊的三角理论
第二节 舞弊行为的分类
一、舞弊行为的主要分类
二、不同层次舞弊行为比较
第三节 舞弊识别与舞弊风险管理
一、识别舞弊的方法
二、舞弊风险管理的方法
第四节 舞弊行为的检查与报告
一、对舞弊行为检查与报告的基础
二、舞弊的检查与报告
第五节 反舞弊机制案例介绍
一、案例背景
二、西门子的反商业贿赂机制构建
三、案例启示-企业建立反舞弊机制的一般方法
参考文献
前言
内部审计是审计三大形式之一,它有别于另外两种外部审计形式。内部审计是在组织内部进行的一种独立客观的监督和评价活动，为了敦促组织目标的实现，需要通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性。内部审计之父索耶认为内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否能够实现组织目标的审计形式。
现代企业的各类业务与交易纷繁复杂，组织活动的多样化使得经济行为的有效与否难以测量，如何能够有效监督和评价这些活动，就对内部审计提出了更高的要求。为了适应现代经济的发展要求，这本《现代企业内部审计实务全书》应运而生。编撰本书的主要意义，在于为企业的内部审计工作提供全面、准确的实务操作指南，提高内部审计工作者的业务操作水平。
本书包括六篇：内部审计理论基础、内部审计作业流程、内部审计技术与方法、基础内部审计实务、按目标分类的内部审计实务指南、内部审计管理；共二十三章内容。首先从理论层面出发，介绍内部审计的内容、作业和技术；之后详细介绍内部审计不同项目、不同分类的实务操作，包括合规性审计、保证性审计、绩效达标审计、绩效提高审计等；后介绍内部审计的管理，对内部审计的效果进行评价，提高内部审计的有效性。
当然，企业内部审计工作的地开展不止这些，实务中的样本和案例难以一一列举，但万变不离其宗，能够以本书为蓝本，应用到实务中去，才能更好的将内部审计工作做到尽善尽美。这就要求内部审计工作者更深层次的体会本书的指导思想，将内部审计的价值充分发挥到企业的发展中去。
本书能够得以顺利出版发行，离不开编写人员的辛勤劳动，他们兢兢业业、一丝不苟地工作精神，也让本书能够以的价值面世。本书在编写过程中参考了大量文献与著作，在此也向相关文献的作者们表示深切的感谢。
限于编者水平有限，本书难免有不足和遗漏之处，恳请广大读者和专家批评斧正。
编
者
评论
还没有评论。