纳税筹划实务（第四版）

项目一 纳税筹划认知
职业能力目标
项目引例——实现税负最小化和实现税后利润最大化的纳税筹划目标分析
任务一 纳税筹划内涵的认知
任务二 纳税筹划主要形式的划分
任务三 纳税筹划与偷（逃）税、抗税、骗税的界定
任务四 纳税筹划的层次划分
任务五 纳税筹划的方法认知
任务六 纳税筹划的目标分析
任务七 纳税筹划的步骤梳理
项目练习
项目实训

项目二 增值税的纳税筹划实务
职业能力目标
项目引例2-1——增值税计税方法选择的纳税筹划
项目引例2-2——全面“营改增”后房地产开发企业销售自行开发的房地产
老项目的纳税筹划
任务一 增值税纳税人身份选择的纳税筹划
任务二 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划
任务三 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划
任务四 分别核算的纳税筹划
任务五 折扣方式选择的纳税筹划
任务六 直销行为的纳税筹划
任务七 选择供应商纳税人身份的纳税筹划
任务八 购进时间选择的纳税筹划
任务九 变“收购非初级农产品”为“收购初级农产品”的纳税筹划
任务十 分立农业生产部门的纳税筹划
任务十一 存货非正常损失的纳税筹划／5l
任务十二 避免零申报、负申报的纳税筹划
任务十三 延期纳税的纳税筹划
任务十四 分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划
任务十五 增值税小规模纳税人免征增值税的纳税筹划
任务十六 全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划
任务十七 全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划
任务十八 全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划
任务十九 全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划
任务二十 全面“营改增”后折扣销售的纳税筹划
任务二十一 全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划
任务二十二 全面“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划
任务二十三 全面“营改增”后个人选择销售房产时机的纳税筹划
任务二十四 全面“营改增”后简易计税方法与一般计税方法选择的纳税筹划
任务二十五 全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划
任务二十六 全面“营改增”后与技术转让、技术开发相关的纳税筹划
任务二十七 全面“营改增”后自然人税务登记的纳税筹划
项目练习
项目实训2-1
项目实训2-2

项目三 消费税的纳税筹划实务
职业能力目标
项目引例——通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划
任务一 规避消费税的纳税筹划
任务二 降低价格的纳税筹划
任务三 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划
任务四 利用折扣销售的纳税筹划
任务五 临界点的纳税筹划
任务六 进口应税消费品的纳税筹划
任务七 成套消费品的纳税筹划
任务八 白酒生产企业委托加工与白行加工选择的纳税筹划
任务九 应税消费品成本核算中的纳税筹划
任务十 出口应税消费品的纳税筹划
任务十一 延期纳税的纳税筹划
项目练习
项目实训

项目四 企业所得税的纳税筹划实务
职业能力目标
项目引例——固定资产折旧方法选择的纳税筹划
任务一 企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划
任务二 子公司与分公司选择的纳税筹划
任务三 利用小型微利企业低税率的纳税筹划
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