税收业务知识速学手册

◆ 
立足岗位学习
◆  突出知识通用
◆  强调内容简洁
◆  着眼快速掌握

为帮助税务干部更新税收业务知识，快速提高业务能力，更好地适应深入推进国税地税征管体制改革的需要，中国注册税务师协会编写了《税收业务知识速学手册》。

与其他税收业务用书相比，本书在内容设计上有三个主要特点：
一是以现行税种为切入点，涵盖税法基础概述、货物和劳务税类、所得税类、财产和行为税类共4个部分内容，一册在手全面了解业务知识。
二是以税制要素为知识点，分别从税收基本理论和现行18个税种的纳税义务人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算、征收管理、纳税申报等对相关知识和规定进行归纳提炼，重点、难点一目了然。
三是以快捷学习为出发点，共收录45个典型案例，生动讲解政策运用和处理技巧，帮助税务干部快速了解和掌握基本业务知识，熟悉相关流程，提高工作技能。
本书内容全面，条理清晰，重点突出，篇幅适度，是税务干部快速充电、提高技能的*读物。

1
税法基础概述
 
1.1税收实体法概述
    1.1.1税收实体法基本要素
    1.1.2税收实体法体系
  1.2税法程序法概述
    1.2.1税收管理体制
   
1.2.2税收立法权的划分
    1.2.3税务机构设置和税收征管范围划分

2.货物和劳务税类
  2.1增值税
    2.1.1纳税人
    2.1.2征税范围
   
2.1.3税率
    2.1.4计税依据
    2.1.5应纳税额的计算
    2.1.6起征点规定
   
2.1.7征收管理
    2.1.8纳税申报
  2.2发票管理
    2.2.1发票的种类
   
2.2.2发票领用
  2.3消费税
    2.3.1纳税人
   
2.3.2征税范围、税目及税率
    2.3.3计税依据
    2.3.4应纳税额的基本计算方法
   
2.3.5自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算
    2.3.6其他环节应纳税额的计算
    2.3.7征收管理
   
2.3.8纳税申报
  2.4车辆购置税
   
2.4.1纳税人
    2.4.2征税范围
    2.4.3税率
    2.4.4计税依据
   
2.4.5应纳税额的计算
    2.4.6征收管理
    2.4.7纳税申报
 
2.5关税
    2.5.1纳税人
    2.5.2征税对象
    2.5.3税率
   
2.5.4完税价格
    2.5.5特殊进口货物的完税价格
    2.5.6进口货物相关费用的核定
   
2.5.7应纳税额的计算
    2.5.8征收管理

3.所得税类
  3.1企业所得税
    3.1.1征税对象
    3.1.2税率
   
3.1.3应纳税所得额的计算
    3.1.4应纳税额的计算
    3.1.5征收管理
    3.1.6纳税申报
  3.2个人所得税
    3.2.1纳税义务人
   
3.2.2征税范围
    3.2.3税率
    3.2.4应纳税额的计算
    3.2.5征收管理
   
3.2.6纳税申报

4.财产和行为税类
  4.1城市维护建设税及教育附加
    4.1.1城市维护建设税
   
4.1.2教育费附加和地方教育附加
  4.2资源税
   
4.2.1纳税义务人
    4.2.2税目与税率
    4.2.3计税依据
    4.2.4应纳税额的计算
   
4.2.5征收管理
    4.2.6纳税申报
    4.2.7水资源税
 
4.3土地增值税
    4.3.1纳税义务人
    4.3.2征税范围
    4.3.3税率
   
4.3.4应税收入与扣除项目
    4.3.5应纳税额的计算
    4.3.6征收管理
    4.3.7纳税申报
  4.4房产税
    4.4.1纳税义务人
    4.4.2征税对象
   
4.4.3征税范围
    4.4.4计税依据与税率
    4.4.5应纳税额的计算
    4.4.6征收管理
   
4.4.7纳税申报
  4.5契税
   
4.5.1纳税义务人
    4.5.2征税对象
    4.5.3税率
    4.5.4应纳税额的计算
   
4.5.5征收管理
    4.5.6纳税申报
 
4.6城镇土地使用税
    4.6.1纳税义务人
    4.6.2征税范围
    4.6.3计税依据和税率
   
4.6.4应纳税额的计算
    4.6.5征收管理
    4.6.6纳税申报
 
4.7耕地占用税
    4.7.1纳税义务人
    4.7.2征税范围
    4.7.3计税依据和税率
   
4.7.4征收管理
  4.8车船税
   
4.8.1纳税义务人
    4.8.2征税范围
    4.8.3税目与税率
    4.8.4应纳税额的计算
   
4.8.5征收管理
    4.8.6纳税申报
 
4.9印花税
    4.9.1纳税义务人
    4.9.2征税范围
    4.9.3税率
   
4.9.4计税依据和应纳税额的计算
    4.9.5征收管理
    4.9.6纳税申报
  4.10烟叶税
    4.10.1纳税义务人
   
4.10.2征税范围
    4.10.3税率
    4.10.4应纳税额的计算
    4.10.5征收管理
   
4.10.6纳税申报
  4.11环境保护税
   
4.11.1纳税义务人
    4.11.2征税范围
    4.11.3税目和税率
    4.11.4计税依据和应纳税额计算
   
4.11.5征收管理
    4.11.6纳税申报
 
4.12船舶吨税
    4.12.1征税范围
    4.12.2税率
    4.12.3应纳税额的计算
   
4.12.4征收管理
    4.12.5纳税申报

附录
  附录一 税率表
  附录二 申报表
 
附录三 企业所得税y优惠政策事项办理办法