国家税收（普通高等教育公共管理类专业系列规划教材）

国家税收是本科院校公共管理和财经类专业基础课之一。本书上编《国家税收原理》主要阐述国家税收的概念、本质特征、起源和发展，治税思想与税收原则，税制要素，税收分类，税收的职能、作用及效应，税收政策，税收负担与转嫁，税制结构，税收管理体制，税收效率，税法，国际税收；下编《国家税收实务》主要阐述税务管理、流转税类、所得税类、财产税类、资源税类、特定行为目的税类。本书系统地把国家税收理论与方法相结合、税收与税法相结合、国家税收与国际税收相结合，构成了完整的国家税收框架体系，使学生既能学到国家税收的基本理论，又能掌握国家税收的基本方法。
本书既可供公共管理类、财政经济类本科专业教学使用，也可作为行政管理部门、非政府的公共管理部门业务知识培训教材之用，还可作为党政干部和一般读者了解国家税收理论与实践的读物。

上编　国家税收原理
　章　税收学
　　节　税收概述
　　第二节　税收学概述
　第二章　税收的起源和发展
　　节　税收的起源
　　第二节　税收的发展
　第三章　税收的本质和特征
　　节　税收的本质
　　第二节　税收的特征
　第四章　治税思想与税收原则
　　节　治税思想
　　第二节　税收原则
　第五章　税收制度和税制要素
　　节　税收制度
　　第二节　税制要素
　第六章　税收分类
　　节　税收分类的概念、作用
　　第二节　税收分类的主要方法
　第七章　税收的职能、作用及效应
　　节　税收的职能
　　第二节　税收的作用
　　第三节　税收的效应
　第八章　税收政策
　　节　税收政策概述
　　第二节　税收政策的制定与实施
　第九章　税收负担与转嫁
　　节　税收负担
　　第二节　税收负担的转嫁与归宿
　　第三节　避税
　第十章　税制结构
　　节　税制结构概述
　　第二节　我国税制结构现状、问题及对策
　　第三节　税制模式的形成和发展
　　第四节　税制结构模式选择
　第十一章　税收管理体制
　　节　税收管理体制概述
　　第二节　分税制
　第十二章　税收效率
　　节　税收效率概述
　　第二节　税收效率评价
　　第三节　税收效率的实现
　第十三章　税法
　　节　税法概述
　　第二节　税收法律关系
　　第三节　税收立法
　　第四节　税收执法
　第十四章　国际税收
　　节　国际税收概述
　　第二节　国际双重征税
　　第三节　国际避税与反避税
　　第四节　国际税收协定
下编　国家税收实务
　第十五章　税务管理
　　节　税务管理概述
　　第二节　税收征收管理
　　第三节　税收核算管理
　　第四节　税务稽查
　　第五节　税务行政复议
　第十六章　流转税类
　　节　流转税类概述
　　第二节　流转税类分论
　第十七章　所得税类
　　节　所得税类概述
　　第二节　所得税类分论
　第十八章　财产税类
　　节　财产税类概述
　　第二节　财产税类分论
　第十九章　资源税类
　　节　资源税类概述
　　第二节　资源税类分论
　第二十章　特定行为目的税类
　　节　特定行为目的税类概述
　　第二节　特定行为目的税类分论
附录
　附录一　中华人民共和国税收征收管理法
　附录二　中华人民共和国税收征收管理法实施细则
参考文献