税法与税务会计

针对高校教学的特点，本书旨在使学生熟悉税制改革的具体内容，掌握新税制下各税应纳税款的计算与缴纳，并结合相关税种的涉税会计核算，补充财务会计中关于应交税费的核算，适应当前高等教育的需要。
本教材共分十章，大体分为三个部分：部分为理论部分，是本书章，主要介绍税法与税务会计的基本概念和基本理论；第二部分为税收实体法部分，从第二章到第九章，分税种阐述各税种基本法律规定、税款计算、涉税会计核算和纳税申报；第三部分为税收程序法部分，是本书第十章，介绍税收征收管理和税务行政法律制度。

章 总论
节 税收基本知识
第二节 税法概述
第三节 我国现行税法体系
第四节 税务会计概述
本章小结
第二章 增值税
节 增值税概述
第二节 增值税的基本要素
第三节 “应交税费——应交增值税”账户
第四节 增值税应纳税额的计算和涉税会计核算
第五节 增值税的征收管理
第六节 增值税的出口退(免)税
第七节 增值税专用发票的使用和管理
本章小结
第三章 消费税
节 消费税概述
第二节 消费税的基本要素和涉税账户设置
第三节 消费税应纳税额的计算和涉税会计核算
第四节 消费税的征收管理
第五节 消费税的出口退(免)税
本章小结
第四章 营业税
节 营业税概述
第二节 营业税的基本要素和涉税账户设置
第三节 营业税应纳税额的计算和涉税会计核算
第四节 营业税的征收管理
本章小结
第五章 关税
节 关税概述
第二节 关税的基本要素和涉税账户设置
第三节 关税应纳税额的计算和涉税会计核算
第四节 行李和邮递物品进口税
第五节 关税的征收管理
第六章 企业所得税
节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本要素和涉税账户设置
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 特别纳税调整
第六节 企业所得税应纳税额的计算和涉税会计核算
第七节 企业所得税的征收管理
本章小结
第七章 个人所得税
节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本要素和涉税账户设置
第三节 个人所得税应纳税额的计算和涉税会计核算
第四节 个人所得税的征收管理
本章小结
第八章 资源税类
节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第四节 土地增值税
本章小结
第九章 其他税类
节 房产税
第二节 契税
第三节 车船税
第四节 车辆购置税
第五节 城市维护建设税
第六节 印花税
本章小结
第十章 税收征收管理和税务行政诉讼
节 税收征收管理
第二节 税务行政管理
本章小结
参考文献