中国基本养老保险的制度构建与政策研究

本书运用精算理论与方法，通过构建精算模型，测算替代率与缴费率之间的内在关系，测算不同退休年龄对养老金替代率与养老基金积累的影响，突破了以往研究定性分析为主的局限，使得结论更具科学性，为城乡统筹的社会养老保险制度构建提供了重要的技术支持，并为探寻中国社会养老保险城乡统筹发展的相关政策提供有力依据。 

本书基于城乡统筹的理论视角，以中国社会养老保险的制度构建与政策研究为研究对象，充分考虑在目前世界经济发展和科技进步的情况下，各国普遍呈现的年龄结构老龄化、城乡结构的城市化以及区域结构的失衡化等变化趋势，对我国城市化进程不断推进、人口老龄化程度日趋严重的背景加以考察，并结合社会养老保险的资金筹集、运用与分配等情况进行系统分析，以充分研究城乡统筹的社会养老保险的制度构建、目标模式与政策方案等内容。本书包括基础理论、实证分析、结论与政策建议三大部分。

李亚敏，女，华东师范大学经济与管理学部副教授，硕士生导师，中国精算师协会准会员（ACAA）。2007年获复旦大学经济学博士学位，2004年获南开大学经济学硕士学位，2001年获南开大学理学/经济学（双）学士学位。2014年8月获国家留学基金，赴荷兰代尔夫特理工大学（Delft
University of Technology）访学。已在《世界经济文汇》、《南开管理评论》、《Journal of Shanghai
Jiaotong University(Science)》等核心期刊（出版物）发表论文30余篇，主持和参与多项国家及省部级课题研究。

章  绪论1
节  研究背景1
第二节  研究意义7
第三节  相关概念的界定9
第四节  研究框架与方法11
第五节  创新点的说明13

第二章  文献综述15
节  国外研究现状15
第二节  国内研究现状18
第三节  城乡统筹视角下中国社会养老保险的研究脉络20

第三章  人口老龄化与养老保险25
节  人口老龄化25
第二节  养老保险基础理论30
第三节  养老保险基本模式35
第四节  养老保险制度的国际经验41
第五节  中国的实践49
本章小结51

第四章  中国基本养老保险制度概述53
节  中国人口老龄化现状53
第二节  中国基本养老保险制度概述58
第三节  中国城镇企业职工基本养老保险65
第四节  中国城乡居民基本养老保险73
第五节  机关事业单位工作人员基本养老保险79
本章小结87

第五章  全国统筹91
节  引言91
第二节  文献综述93
第三节  全国统筹的必要性96
第四节  提高统筹层次101
第五节  完善个人账户109
本章小结121

第六章  延迟退休124
节  引言124
第二节  文献综述126
第三节  延迟退休的国际经验132
第四节  数值模拟I138
第五节  数值模拟II145
本章小结162

第七章  全书总结170
节  制度可行性170
第二节  主要结论172
第三节  政策建议175
第四节  进一步的研究方向176

附录178
参考文献179

　　社会保障是社会安定的重要保证，社会养老保险又是社会保障的基础与重要组成部分。面对全球范围的人口老龄化趋势，如何养老已成为今天人们不可回避的问题。社会养老保险制度安排基本可以分为现收现付制和基金积累制。在现收现付制度模式下，只要有年轻人就业，老年人的赡养就有保障，至于养老金数额（养老金替代率），只是一个折算率的问题。这种现收现付的基本养老保险制度模式是通过年轻一代人来赡养退休的老年人，所体现出的一个重要制度优势就是能有效避免个体风险。这种制度在人口结构均衡发展的情况下能够顺利运转，但是，一旦整个社会的青少年人口与老年人口比例发生重大变迁，比如人口金字塔从“雪松形”向“蘑菇形”转变，则可能出现养老基金入不敷出、制度难以为继等一系列问题。
　　如今，人口老龄化已成为全球许多国家共同面临的问题，1999年，全世界60岁以上人口占总人口的比例首次达到了10%，标志着全世界进入了老年型社会。“银发浪潮”无疑对传统现收现付制的养老模式提出了严峻的挑战，一些国家纷纷进行基本养老制度的改革，探索从现收现付制向基金积累制转变，希望基金积累制能够抵御人口年龄结构老化对现收现付制所产生的不利影响，并尽可能分享经济增长和资本市场发展所带来的机遇与红利。但同时，基金积累制的制度特点要求有较为完善的投资渠道，需要发达的资本市场支持投资运作以实现基金的保值增值；此外，该制度对通货膨胀较为敏感，因此，对一些制度参数（比如养老金调节系数等）的设计亦提出了更高的要求。20世纪90年代以来，中国的老龄化进程也在不断加快。65岁及以上老年人口从1990年的6299万人增加到2000年的8811万人，占总人口的比例由5.57%上升为6.96%，截至2015年底，我国60岁以上的人口达到2.22亿人，占人口总数的16.1%，其中65岁以上的老年人口1.44亿人。伴随着人口老龄化进程，我国基本养老保险制度历时多年改革及至目前“覆盖城乡、统账结合模式”的基本养老保险制度已初步建立。
　　当前，中国经济处于新常态，供给侧结构性改革要求劳动力、土地、资本、创新四大生产要素的有效配置，这不仅是保证实现中长期潜在经济增长率，更是实现有质量的经济增长的必然要求。从长远发展来看，开放的市场经济必然要求劳动力自由流动，而劳动力实现自由流动一个重要的前提就是社会保障制度的有效统一。就养老而言，则要求劳动力拥有的基本养老权益不会因为跨地区流动就业而产生“便携性损失”，这就要求在目前省级统筹的情况下，完善基本养老保险“统筹账户”的接续衔接，终实现“基础养老金”的全国统筹。在这方面，法国的教训值得深思。法国长期以来延续以行业为单位的社保统筹办法，比如，铁路工人有专属于铁路系统的社保统筹，公务员有专门的政府行政系统的统筹。长期以来，因行业之间人力资源无法流动，社会问题不断出现，如职业隔离、阶层隔阂、失业率居高不下等。同样，在我国基本养老保险制度改革初期，各省市养老基金结余额度差距并不大，实行全国统筹改革阻力小。然而现阶段，各省市养老基金结余不平衡状况日益突出，尤其是作为老工业基地的东北地区和东南沿海省份之间差距巨大，因此，应尽快出台相关政策，推进全国统筹，如果等到所有条件都成熟了再来考虑，则必然会产生更为巨大的制度成本。
　　基于此，李亚敏博士的《中国基本养老保险的制度构建与政策研究》一书，充分考察了全球范围人口老龄化的现状与趋势，结合基本养老制度的模式选择、资金筹集、运用分配等问题，尤其是聚焦全国统筹与延迟退休等理论与现实热点，着力于对中国“覆盖城乡、统账结合模式”的基本养老保险制度与政策等进行系统分析与研究。该书章阐述了研究背景以及研究意义，并对相关概念进行界定。第二章系统梳理了国内外相关文献，通过翔实的文献资料，对国内外基本养老保险制度研究的进展状况进行评述。第三章从全球视角出发，考察全球范围内人口老龄化的现状与趋势，引出基本养老制度的必要性与重要性并就基本养老制度的国际经验进行总结。第四章通过考察中国人口老龄化现状，重点讨论城镇企业职工、城乡居民、机关事业单位工作人员三大群体的基本养老保险制度。第五章重点关注全国统筹，建立精算模型对完善个人账户进行讨论，并对现阶段我国基本养老保险关系转移接续政策及模式进行总结和评价。第六章对我国退休制度进行梳理，分析提前退休原因并总结延迟退休的国际经验（养老金的奖惩以及弹性退休制），建立精算模型，考察退休年龄对“统筹账户”缴费率以及养老金替代率的影响。第七章对中国“覆盖城乡、统账结合模式”的基本养老保险制度背景与模式以及全书研究结论进行总结，并对未来研究方向进行了展望。
　　是为序。

　　袁志刚2016年12月11日