企业算税、报税和缴税高效工作手册

　　全新税务宝典:按照新财税政策编写，13套财税管理系统 111个财务工作模板 39个高效工作之道（扫码即看），助你全面掌握各大税种实务！

　　《企业算税、报税和缴税高效工作手册》以新税法和会计准则为依据 ，全书分为15章，主要针对企业实际工作必需的税务登记、增值税一 般纳税 人申请认定和领购发票，各税种的计算、会计核算、纳税申报、涉税答疑和税收筹划，整合出10多个工作项目作为实战与操作内容，旨在教读者如何在日常工作中做到高效率算税、报税和缴税。书中主要涉及如何利用财务软件及Excel软件来高效工作，并提供相应的模板。本书适合财务管理人员、会计、相关专业院校师生以及有意愿从事会计工作人员使用。

　　田媛，现就职于国内某大型商贸公司，担任财务总监一职，先后从事会计报表审计、税务筹划，管理咨询等工作，实战经验非常丰富。曾从事会计教学工作5年，同时从事税收会计培训工作，自己发表会计方面论文多篇。 刘羽，硕士，重庆市第四期会计领军（后备）人才。主要从事企事业单位的财务管理，内部控制，纳税筹划和财务信息化等研究，对企业财税管理非常精通。

第1篇　财税入门篇
第1章 税收入门 
1.1 认识税收
1.2 我国现行税收分类
★ 专家支招
1.增值税免税项目
2.企业还需交的“费”
第2篇　企业算税篇
第2章 会计要素 
2.1 收入
2.2 费用
2.3 利润
★ 专家支招
1.“营业之外”的收支
2.“消费卡”的收入确认
★高效工作之道
1.制作费用报销单
2.制作“智能化”费用报销单
3.制作月度费用分类汇总
4.共享费用报销单
第3章 增值税 
3.1 增值税概述
3.2 一般纳税人
3.3 小规模纳税人
3.4 以票控税
★ 专家支招
1.税负率把控
2.发票备注栏必填信息
3.不能抵扣的进项发票的处理
4.不可忽视的“视同销售”
5.增值税筹划
★高效工作之道
1.制作发票管理基础表格
2.动态税负率即时掌控
3.“营改增”进项发票分类汇总
4.发票信息“先知先觉”
5.让未达发票自动提醒
6.用PPT与Excel联合管理发票
7.分类汇总发票金额
8.监控税负变动率
9.制作工作簿目录
第4章 消费税
4.1 消费税概述
4.2 征收的相关内容
4.3 税额计算
★ 专家支招
1.计税价格不可过低
2.特殊的“计税依据”
3.消费税节税技巧
★高效工作之道
1.制作消费税管理基础表
2.设置“动态”税目菜单
3.即时计算消费税额
4.分类汇总消费税额
第5章 企业所得税
5.1 纳税人与征税对象
5.2 应纳税所得额
5.3 递延所得税
★ 专家支招
1.所得税多种优惠力度大
2.所得税也有“视同销售”
3.多角度筹划企业所得税
★高效工作之道
1.折旧额自动“累计”
2.税前扣除费用轻松算、实时控
3.自动提醒，不忘报税
第6章 个人所得税
6.1 纳税义务人
6.2 应税项目与税额计算
★ 专家支招
1.免征个人所得税的所得
2.综合所得的汇算清缴
3.个人捐赠的扣除
4.个人所得税的筹划
★高效工作之道
1.在工资表中自动计算个税
2.快速生成工资条
3.制作个人工资查询表
4.绩效、个税逆向运算
第7章 印花税
7.1 印花税概述
7.2 印花税的计算
★ 专家支招
1.实际结算与合同记载金额不一致的涉税问题
2.签订合同注意分离价款中的增值税
★高效工作之道
1.制作合同管理表格
2.设置公式与格式规范表格
3.巧设“条件格式”，自动添加表格框线
第8章 其他税种
8.1 关税
8.2 船舶吨税
8.3 附加税费
8.4 房产税
8.5 契税
8.6 车辆购置税与车船税
8.7 烟叶税
8.8 资源税
★ 专家支招
1.什么是“环保税”
2.个人买卖住房的涉税问题
3.关税中的“行邮税”
★高效工作之道
1.制作“房地产开发项目税额预算表”
2.制作“进境物品税率电子查询表”
第3篇　报税缴税篇
第9章 新手报税必知必会
9.1 税款征收
9.2 申报期限
9.3 申报方式
★ 专家支招
1.无收入也要申报
2.零申报的误区要警惕
★高效工作之道
1.高效办理网上报税手续
2.收藏网址，快速登录网站办理涉税业务
第10章 报税缴税
10.1 一般纳税人申报
10.2 小规模纳税人增值税申报
★ 专家支招
1.金税卡被锁死应如何处理
2.申报增值税时为何提示“一窗式比对错误”
3.申报错误怎么办
4.报税与缴税分步操作，避免错报错缴
★高效工作之道
高效输入信用代码有妙招
第4篇　实战篇
第11章 实战：企业算税与报税
11.1 一般纳税人
11.2 小规模纳税人
★ 专家支招
1.季度末未计提企业所得税预缴税额如何处理
2.未开票收入增值税申报新规
3.小规模纳税人自开专票
★高效工作之道
1.自动计算所得税预缴税额
2.综合计算各种税额
3.设置高亮，突显数据
第12章 实战：企业所得税汇算与清缴
12.1 汇总核算
12.2 年度纳税申报表填报
★ 专家支招
1.所得税预缴不可“任性”
2.年度弥补亏损应注意的问题
3.“企业信用信息公示”别忘记
★高效工作之道
1.“叠加式”汇总数据
2.自动计算“资产总额”
3.预先调整计算纳税调整金额
4.按“期间费用明细表”项目设置二级科目