案说民营企业法律风险（刑事篇）（修订版）

　　为了凸显《案说民营企业法律风险（刑事篇）（修订版）》紧跟时代的及时性、系统性、针对性、有效性，本次再版结合国家监察体制改革、司法体制改革的成果，吸纳了全新司法解释的内容，注重刑法理论与司法实践的结合，依据案例和司法实践中常见的裁判标准，对民营企业家关心关注、实践中又容易忽视混淆的问题都进行了明晰；重点修订了虚开增值税专用发票罪有关章节，增加了单位犯罪案例。

　　薛江武，华东政法学院法律本科毕业，管理学博士。安徽省人民检察院党组书记、检察长，二级大检察官。十届、十二届、十三届全国人大代表。首届全国审判业务专家。华东政法大学、安徽大学兼职教授，南昌大学、江西财经大学硕士研究生导师。从事司法工作三十余年，具有深厚的法学理论功底、丰富的法检领导和司法实践经验，多篇学术论文获省级、国家级表彰，出版专著四部，主持完成国家级理论研究课题三项。

　　柴学友，安徽宿松县人,曾任安徽省池州市人民检察院检察长、安徽省人民检察院党组成员、检察委员会专职委员、机关党委书记、正厅级巡视员，国家一级高级检察官。现为中国法律逻辑专业委员会副会长、安徽省侦查逻辑办案研究会会长、中国人民大学反腐败法治研究中心研究员,中国政法大学研究生院硕士研究生兼职导师，中央民族大学法学院、安徽师范大学兼职教授。独著、合著出版著作六部。主持完成最高人民检察院课题三项。

第一章　非国家工作人员受贿罪
案例：汪某非国家工作人员受贿案
1.什么是非国家工作人员受贿罪
2.非国家工作人员受贿罪的立案标准
3.民营企业工作人员也有“受贿罪”
4.什么是“为他人谋取利益”
5.小“回扣”大危害
6.非国家工作人员受贿罪的处罚
第二章　行贿犯罪
案例：戚某行贿案
单位犯罪案例：金利公司单位行贿案
单位犯罪案例：惠通公司对非国家工作人员行贿案
1.什么是行贿罪
2.行贿罪的立案标准
3.什么是“不正当利益”
4.“因被勒索给予财物”行为的认定
5.行贿罪的处罚
6.个人行贿和单位行贿罪
7.对非国家工作人员行贿罪
8.对单位行贿罪
9.对外国公职人员、国际公共组织官员行贿罪
第三章　职务侵占罪
案例：李某职务侵占案
1.什么是职务侵占罪
2.职务侵占罪的立案标准
3.职务侵占罪的主体
4.什么是“单位财物”
5.职务侵占罪的处罚
第四章　挪用资金罪
案例：贾某挪用资金案
1.什么是挪用资金罪
2.挪用资金罪的立案标准
3.什么是“归个人使用”
4.挪用资金罪的处罚
第五章　非法吸收公众存款罪
案例：叶某非法吸收公众存款案
单位犯罪案例：金龙公司非法吸收公众存款案
1.什么是非法吸收公众存款罪
2.非法吸收公众存款罪的立案标准
3.什么是“向社会公开宣传”
4.什么是“社会公众”
5.非法吸收公众存款的共同犯罪
6.非法吸收公众存款罪的处罚
第六章　集资诈骗罪
案例：许某集资诈骗案
单位犯罪案例：润通公司集资诈骗案
1.什么是集资诈骗罪
2.集资诈骗罪的立案标准
3.“非法占有为目的”的表现形式
4.集资诈骗数额的认定
5.集资诈骗罪的处罚
第七章　合同诈骗罪
案例：龚某合同诈骗案
1.什么是合同诈骗罪
2.合同诈骗罪的立案标准
3.合同诈骗罪的具体情形
4.合同诈骗罪与经济合同纠纷的区别
5.合同诈骗罪中“合同”的范围
6.合同诈骗罪的处罚
第八章　骗取贷款罪
案例：王某骗取贷款案
单位犯罪案例：宝恒公司骗取贷款案
1.什么是骗取贷款罪
2.骗取贷款罪的立案标准
3.是否偿还贷款与骗取贷款罪的认定
4.骗取贷款罪与贷款诈骗罪的区别
5.骗取贷款罪的处罚
第九章　虚开增值税专用发票罪
案例：金某虚开增值税专用发票案
单位犯罪案例：康达公司虚开增值税专用发票案
1.什么是虚开增值税专用发票罪
2.虚开增值税专用发票罪的立案标准
3.虚开增值税专用发票的具体行为方式
4.怎么认定是“虚开”
5.虚开增值税专用发票罪的处罚
第十章　串通投标罪
案例：罗某、黄某串通投标案
单位犯罪案例：新泰公司串通投标案
1.什么是串通投标罪
2.串通投标罪的立案标准
3.串通投标行为的表现形式
4.串通投标罪的处罚
第十一章　假冒注册商标罪
案例：宗某、黄某假冒注册商标案
单位犯罪案例：广瑞公司假冒注册商标案
1.什么是假冒注册商标罪
2.假冒注册商标罪的立案标准
3.“同一种商品”的认定
4.“与其注册商标相同的商标”的认定
5.假冒注册商标罪的处罚
第十二章　拒不支付劳动报酬罪
案例：余某拒不支付劳动报酬案
单位犯罪案例：龙石公司拒不支付劳动报酬案
1.什么是拒不支付劳动报酬罪
2.拒不支付劳动报酬罪的立案标准
3.“以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬”的认定
4.“政府有关部门责令支付”的认定
5.拒不支付劳动报酬罪的处罚

　　再版说明

　　《案说民营企业法律风险 （刑事篇）》自2017年8月出版以来，目前已连续第三次印刷。北京大学、中国人民大学、南京大学、重庆大学、东南大学、暨南大学、西安交通大学等百所高校图书馆将其作为专著收藏，中央电视台、中央人民广播电台、法制日报、检察日报等多家新闻媒体对该书进行了报道，受到了广大民营企业家的极大欢迎。

　　随着时代的发展，法律体系也在不断发生变化，为了凸显本书紧跟时代的及时性、系统性、针对性、有效性，本次再版结合国家监察体制改革、司法体制改革的成果，吸纳了最新司法解释的内容，注重刑法理论与司法实践的结合，依据案例和司法实践中常见的裁判标准，对民营企业家关心关注、实践中又容易忽视混淆的问题都进行了明晰；重点修订了虚开增值税专用发票罪有关章节，增加了单位犯罪案例
。

　　虽几经校对，仍难免疏漏，还望读者朋友们不吝赐教。

　　衷心感谢社会各界的关心和支持！

　　2019年5月

　　以为镜鉴

　　党的十八大以来，泱泱中国，盛世腾飞，继往开来，辉煌强盛，迎来了实现中华民族伟大复兴的光明前景。

　　中国巨大经济成就的取得，是包括非公有制经济在内的多种所有制经济共发展的结果。1999年宪法修改，确认“在法律规定范围内的个体经济、私营经济等非公有制经济，是社会主义市场经济的重要组成部分。国家保护个体经济、私营经济的合法权利和利益。国家鼓励、支持和引导非公有制经济的发展，并对非公有制经济依法实行监督和管理”。经过30多年的发展，民营经济已经成为我国社会主义市场经济的一支重要力量。党的十八大再次强调，要毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展，保证各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与市场竞争、同等受到法律保护。可以说，民营经济又一次迎来空前大发展的美好春天。然而，机遇与挑战并存，希望与困难同在，打铁还需自身硬。在实现两个一百年奋斗目标的征途中，民营经济若要进一步担当重任，发展壮大，必须高瞻远瞩，强基固本。

　　民营企业市场化程度高、风险大，既有市场竞争带来的风险，也有人为因素导致的法律风险。很多民营企业多是家族式、亲朋式，带有浓厚亲情色彩，管理松散，决策随意，监督体系更是严重缺失，造成刑事案件频发。犯罪者有的是企业员工，有的就是企业家本身。这些人以身试法，沦为阶囚，声名尽失，人生尽毁。

　　发生在民营企业内部的犯罪，究其根源，是对法律的无知、淡漠与无视，法律缺席又缺位。

　　当今中国，正在建设法治国家。无论是企业还是个人，学法守法，都应是当今这个繁华喧嚣时代最重要之事，唯有守住学法守法之底线，人生才不崩盘，企业才不塌陷。所以，在民营企业占据中国经济半壁江山，对中国经济腾飞与社会稳定起着至关重要作用的今天，应该有一些人站出来，从法律的角度为民企这个特定群体做些实实在在的好事、实事，为其普及知识，警醒提示。基于此，安徽省侦查逻辑办案研究会编著了这样一本书，专门针对民营企业家和企业员工，为其辨明是非，甄别对错，防范风险，指点迷津。可以说，《案说民营企业法律风险（刑事篇）》一书，是民营企业家必备的学法利器与宝典。

　　因此，很期待这本书的出版面世。它不是一部恢宏深奥的法典，也不是威严说教的专著，它以漫画形式出现，以案说法，平易可近，通过故事设置和问答形式，对民营企业家常见、易犯的12种犯罪作出简明科学而又全面的辨析，插图幽默、生动、警喻，语言平白、浅易、规范，是广大民营企业经营者从业者了解法律知识、规避法律风险的最佳助手。

　　最后，希望更多的人拥有并细阅此书，学习知晓，引以为戒，自律自省，不蹈覆辙。若如此，我想，这便是此书之幸，编者之幸，读者之幸。

　　是为序。

　　中国政法大学副校长、教授、博士生导师

　　二〇一七年五月六日