个人理财

个人理财规划是商业银行的一项综合的金融服务业务。个人理财规划师通过分析和评估客
户各方面的财务状况，与客户共同确定其理财目标，并*终帮助客户制定出合理的和可操作的
理财方案。个人理财规划是针对客户整个一生而不是某个阶段的理财规划。 

《个人理财》结合商业银行的个人理财业务与中国人民银行对个人理财业务的规范要求，按项目、模块、任务的结构编写。全书共包含十一个项目，分别介绍了个人理财规划、客户财务分析、现金规划、消费规划、投资规划、教育规划、保险规划、税收规划、退休规划、遗产规划，以及综合理财规划的相关内容。每个项目下设有知识目标、能力目标、案例导入、知识拓展、案例分析、实训活动、项目小结、项目训练等模块，理论结合实务，使读者明确理财规划师岗位的各项工作任务及其解决方法。
《个人理财》提供丰富的教学课件，可作为高职高专金融类、财会类专业学生的教学用书，也可供从事银行个人理财工作的人员阅读学习。

目    录

 
项目一　认识个人理财规划   1
模块一  个人理财规划基础知识   2
任务一  个人理财规划概述   2
任务二  个人理财规划的标准
流程   6
任务三  树立正确的理财理念   9
任务四  认知理财规划师   11
模块二  个人理财规划的理论基础   13
任务一  生命周期理论   13
任务二  货币时间价值理论   16
模块三  建立和界定客户关系   21
任务一  建立客户关系   22
任务二  客户的风险属性   28
项目训练     31
项目二　客户财务分析   35
模块一  收集客户信息   36
任务一  收集收入与支出信息   36
任务二  收集资产与负债信息   39
任务三  收集其他财务信息   42
任务四  收集非财务性信息   44
模块二  编制客户财务表   47
任务一  个人资产负债表的
编制   47
任务二  个人现金流量表的
编制   48
模块三  客户财务状况分析   50
任务一  财务状况综合分析   50
任务二  财务比率分析   53
任务三  财务目标分析   55
项目训练     63
项目三　现金规划   65
模块一  客户现金需求分析   66
任务一  现金规划的相关知识   66
任务二  编制现金流量表   69
模块二  制定现金规划   73
任务一  现金规划一般工具   73
任务二  现金规划融资工具   76
任务三  制定现金规划方案   82
项目训练     84
项目四　消费规划   87
模块一  住房消费规划   88
任务一  住房规划   88
任务二  贷款方式的确定   91
任务三  还款方式的确定   95
任务四  住房投资规划   101
模块二  汽车消费规划   103
任务一  汽车消费概述   103
任务二  汽车消费贷款方案   104
项目训练     107
项目五　投资规划   111
模块一  投资规划基础工作   112
任务一  客户信息收集   112
任务二  客户信息整理与分析   117
模块二  投资规划工具的选择   125
任务一  典型的金融投资工具   125
任务二  实物及其他投资工具   129
模块三  投资风险教育与资产
配置   130
任务一  投资风险教育   130
任务二  客户资产配置   131
项目训练     133
项目六　教育规划   135
模块一  教育规划概述   136
任务一  教育规划的种类及
特征   136
任务二  教育规划的步骤   139
模块二  制定教育规划   141
任务一  确定子女教育目标及
所需费用   141
任务二  选择适当的教育规划
工具   143
任务三  制定教育规划方案   147
项目训练     149
项目七　保险规划   151
模块一  保险理财需求分析   152
任务一  保险理财概述   152
任务二  保险理财需求分析   155
模块二  制定保险规划   158
任务一  保险规划工具   158
任务二  制定保险规划方案   162
项目训练     168
项目八　税收规划   171
模块一  个人理财相关税收   172
任务一  我国个人所得税制度   172
任务二  个人理财的相关税种   174
任务三  金融投资相关的税收   179
模块二  制定税收规划   181
任务一  税收优惠   181
任务二  制定税收规划方案   182
项目训练     185
项目九　退休规划   187
模块一  养老需求分析   188
任务一  退休养老概述   188
任务二  退休养老需求分析   191
模块二  制定退休养老规划   193
任务一  制定退休规划   193
任务二  退休规划工具选择   196
项目训练     201
项目十　遗产规划   203
模块一  遗产与遗产规划的基本
知识   204
任务一  界定遗产的范围   204
任务二  明确遗产规划的内容   209
模块二  制定遗产规划   211
任务一  收集客户信息   211
任务二  选择遗产规划的工具   214
任务三  制定遗产规划并定期
修整   217
项目训练     221
项目十一　综合理财规划   225
模块一  综合理财规划基础知识   226
模块二  综合理财规划实务   229
任务一  单身期的理财规划   229
任务二  家庭形成期的理财
规划   232
任务三  家庭成长期的理财
规划   235
任务四  家庭成熟期的理财
规划   238
项目训练     241
参考文献   243
 

前    言

改革开放40年以来，我国的经济迅猛发展，人民的收入水平不断提高。1978年我国城市居民人均可支配收入是344元，而2018年上半年的统计数据显示，我国居民人均可支配收入已提高到14 063元，40年间增长了39.9倍。在居民个人和家庭财富不断积累的同时，国家社会保障制度、住房制度、医疗制度、教育体制等法律法规也日渐完善，随之而来的是个人或家庭承担的支出比例逐年增加。
经济的发展和各项体制改革使人们不得不更多地关注自己的财务状况，越来越多的人希望通过合理安排个人财务以确保日后生活达到独立、安全和自主的状态。而面对日益复杂的市场环境和法律法规体系，一般的个人或家庭所掌握的理财知识很难使他们从个体生命周期的角度对个人或家庭财务进行全面、综合的规划。因此，需要商业银行提供专业的个人理财规划服务。
个人理财规划是商业银行的一项综合的金融服务业务。个人理财规划师通过分析和评估客户各方面的财务状况，与客户共同确定其理财目标，并终帮助客户制定出合理的和可操作的理财方案。个人理财规划是针对客户整个一生而不是某个阶段的理财规划。
《个人理财》共包含十一个项目，分别为认识个人理财规划、客户财务分析、现金规划、消费规划、投资规划、教育规划、保险规划、税收规划、退休规划、遗产规划、综合理财规划。《个人理财》着眼于我国金融企业实际发展的需要，根据职业教育的特点，以工作任务为中心，以业务流程为重点，整合理论知识和专业技能，突出银行理财规划的技能训练，通过案例导入、工作流程图等形式体现教学内容与职业工作岗位和过程的关联性，使学生明确所学内容，了解个人理财规划师岗位的各项工作任务及其解决方法。除此之外，《个人理财》还提供丰富的课件和习题答案，以方便教学，下载网址为http://www.tupwk.com.cn。
《个人理财》由许棣担任主编，负责拟定编写大纲；廖玲玲、黎秋华担任副主编，参与制定教材整体框架和编写思路；施维、陆曼曼参加编写。具体编写分工为：许棣编写项目一、项目二、项目四、项目五、项目九；廖玲玲编写项目三、项目八、项目十一模块二；黎秋华编写项目六、项目十；施维编写项目七；陆曼曼编写项目十一模块一。全书终由许棣、廖玲玲负责总编撰、修改并定稿。
《个人理财》在编写过程中参阅了许多专家、学者的著作和文献，在此一并表示衷心的感谢!
由于编者专业和学术水平的局限，书中难免存在不足之处，恳请广大读者批评指正。如果在学习和阅读《个人理财》的过程中有任何意见和建议，欢迎与编者联系，邮箱地址：[email protected]。
编  者
2019年1月