企业所得税汇算清缴填表指南

 

本书根据现行税收政策，以填报企业所得税年度申报表为主线，对企业利润、所得税金额计算、资产折旧、加计扣除等重点难点项目进行了全面的讲解；并结合现行的会计制度及税收法规，进行了范例填报。是财务人员、税务工作人员及纳税人掌握企业所得税汇算清缴的工具书及培训教材。

章 概述/001
  节  企业所得税汇算清缴基本政策/001
  第二节  企业所得税纳税申报表的结构体系/009
  第三节  网上申报操作要点/013
第二章  年度企业所得税申报表表单和基础信息表的填报/035
节  企业年度所得税申报表单填报指南/035
  第二节  基础信息填报指南/042
第三章  企业所得税年度纳税申报表（A类）的填报/047
  节  企业所得税年度纳税申报表主表的结构/047
  第二节  企业所得税年度纳税申报表填表指南/050
第四章   一般企业收入、成本支出和期间费用申报指南/059
节   收入、成本、期间费用与企业会计科目的比较分析/059
  第二节   收入、成本支出、期间费用报表填报指南/060
第五章   纳税调整项目明细表的填报/072
  节   收入类调整项目填报指南/072
  第二节   扣除类调整项目填报指南/105
  第三节   资产类调整项目填报指南/127
  第四节   特殊事项和特别纳税调整项目填报指南/148
  第五节   纳税调整项目明细表填报指南/167
第六章   企业所得税弥补亏损明细表的填报/180
  节   亏损明细表的结构和相关政策/180
  第二节   亏损明细表填报指南/182
第七章   税收优惠明细表的填报/186
  节   税收优惠的类型和报表体系/186
  第二节   二级附表填报指南/188
  第三节   三级附表填报指南/223
第八章   境外所得税收抵免明细表的填报/252
  节   二级附表A108010和一级附表A108000填报指南/252
  第二节   二级附表A108020、A108030填报指南/263
第九章   居民企业跨地区经营汇总纳税汇算清缴有关报表的填报/269
  节   跨地区经营汇总纳税概述/269
 第二节   跨地区经营汇总纳税有关报表的填报指南/272
第十章   关联关系表的填报/282
  节   关联关系业务概述/282
  第二节   关联关系表填报指南286
  第三节   关联关系表填表综合举例/329
附录一   中华人民共和国企业所得税法/335
附录二   中华人民共和国企业所得税法实施条例/342
附录三   美国企业所得税法简述/360
附录四   2018年企业所得税税收法规部分新增政策/369