描述
开 本: 16开纸 张: 纯质纸包 装: 精装是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787508651361
该书除系统介绍保险公司财务会计的基础知识外,还专门从寿险公司的角度出发,根据国内外**的财务会计制度详细阐述与寿险公司财务管理相关的内容,这在当时保险业越来越发达与重要的大环境下,更显得有很好的指导价值,对那些刚进入保险行业的财务人员,是一本入门级的指南。而对高校保险专业的师生,也是一本理论与实务相结合的专业参考书。
本书既阐述了寿险公司财务专业理论,又结合了工作实务和实际案例,希望帮助寿险公司管理者、寿险行业监管者以及其他读者更全面地了解寿险行业财务管理的本质和原理。本书包含五部分内容:一是寿险公司财务基础;二是寿险公司财务基本原理;三是寿险公司资产负债管理;四是寿险公司数据、表报及预算管理;五是寿险公司风险管理。
为了便于普通读者循序渐进地学习,本书部分介绍了寿险会计、财务及定价的基本理论。有相关工作经验的读者可以直接从第二部分开始阅读,若是在保险公司中高层担任职务的管理者,相信可以从后两部分内容获得更多启发。
本书既是一本寿险公司财务管理的工具书,也可以作为保险专业本科生及研究生的教材或参考书。
前言避免寿险业危机在中国重现1
部分
寿险公司财务基础知识27
章保险公司财务会计28
节会计的基本职能及其在企业管理中的作用28
第二节保险会计核算的独特性29
第三节保险行业会计制度的分类和发展32
第四节保险公司会计的特点45
第二章保险公司财务报表解读65
节保险公司财务报告的组成及分析基础65
第二节保险公司资产负债表的解读66
第三节保险公司利润表的解读109
第四节保险公司现金流量表的解读152
第五节保险公司股东权益变动表的解读166
第三章保险公司财务分析182
节保险公司财务的基本情况分析182
第二节保险公司偿付能力分析223
第三节保险公司获利能力分析257
第四章保险公司产品定价291
节不同视角下的保险产品定价291
第二节保险经济学视角下的保险产品定价295
第三节保险精算学视角下的保险产品定价303
第四节产品定价实务策略315
第二部分
寿险公司财务基本原理317
第五章公司财务理论在寿险公司中的应用318
节传统公司财务理论的基础318
第二节寿险公司的经营特点332
第三节传统的公司财务理论与寿险公司的差异338
第六章大数定律与保险公司资本管理343
节大数定律和中心极限定理343
第二节大数定律在保险中的应用344
第三节保险公司的偿付能力346
第四节大数定律与保险市场竞争346
第五节“同质性风险悖论”的启示348
第六节大数定律和1/N法则349
第七章寿险公司的估值方法352
节传统的公司估值方法352
第二节内含价值方法355
第三节内含价值方法在实务中的应用364
第四节保险公司的分析框架366
第八章寿险公司经营的统计模型与财务模型369
节寿险公司经营的统计模型369
第二节寿险公司经营的财务模型373
第三部分
寿险公司的资产负债管理381
第九章资产负债管理技术的发展382
节商业银行资产负债管理的发展分析383
第二节保险业资产负债管理的发展及其与银行业的区别398
第十章资产负债管理的内涵、主要工作和工具406
节资产负债管理的内涵及目标407
第二节寿险公司资产负债管理的主要任务409
第三节寿险公司资产负债的风险特点412
第四节寿险公司资产负债管理的主要工作:资产端422
第五节寿险公司资产负债管理的主要工作:负债端425
第六节资产负债管理的主要工具:财务工具430
第七节寿险公司资产负债管理的主要工具:精算工具472
第十一章寿险公司资产负债管理的主要应用499
节资产负债管理在保险公司产品开发中的应用499
第二节资产负债管理在保险公司资金运用中的应用503
第三节保险公司的经营战略规划与资产负债管理512
第四部分
寿险公司的数据、报表及预算管理517
第十二章经营管理报表518
第十三章数据化管理527
节数据化管理的基础——数据标准化527
第二节如何推进数据标准化531
第十四章数据仓库583
节数据仓库的基本概念583
第二节数据仓库设计的基本原则585
第三节数据仓库的整体架构设计587
第十五章预算编制与管理597
节预算管理的意义597
第二节预算管理的工作流程598
第三节年度预算管理603
第五部分
寿险公司的风险管理607
第十六章寿险公司的风险管理体系及主要工作608
节寿险公司风险管理体系的目标和主要风险类型608
第二节现行的风险管理体系框架609
第三节寿险公司全面风险管理的主要工作616
第十七章寿险公司的资本管理体系及工作619
节传统行业资本管理与保险行业资本管理的差别619
第二节寿险公司的资本管理体系625
第三节风险资本(体系下的资本管理)628
第四节偿付能力标准体系下的资本管理639
第五节经济资本体系下的资本管理645
第六节保险公司财务预警系统652
第七节中国偿付能力监管体系的建设情况659
第十八章寿险公司的投后管理体系及工作665
节寿险公司投后管理的作用和目标分析665
第二节寿险公司投后管理面临的主要风险668
第三节中国寿险业资金运用监管及市场情况671
第四节寿险公司投后管理的主要工作——基于IRMS系统的介绍676
第六部分
实例分析701
实例1:现金流管理模型702
现金流预算模型使用说明702
实例2:资产负债管理模型704
简化ALM模型使用说明704
参考文献714
我在美国攻读博士学位期间,曾跟随导师罗斯先生共同撰写过一些专业的学术论文。记得有一天,我和罗斯先生在校园散步,我问他:“学术论文通常具有很强的专业性,比如我们写过的论文包含了大量的计量模型,这些成果在学术界之外有多少价值?”他思考了一下:“实事求是地说,正是由于学术论文专业性强、阅读门槛高,导致其在实业领域的影响力和实用价值非常有限。”这个答案令我倍感沮丧。
这件事对我的触动很大,博士毕业后,我先从事了一段时间的学术研究,而后投身实业。多年的工作经历让我深刻地意识到:学术研究中的逻辑思维能力在实业中非常重要,而攻读博士学位时所受的严格的专业训练对我之后的事业发展帮助很大。我渐渐萌生了一种想法:希望把理论框架与实践经验相结合,于是就有了这本书。
能够完成本书,我首先要感谢泰康人寿的创始人、董事长陈东升先生。我和他初识于十多年前,他的宏观视野和大局观,使他成为我钦佩的少数几人之一。后来我受邀加入泰康人寿,他对中国宏观经济和保险市场的认识和分析使我受益良多。尤其要感谢的是,陈东升先生也希望我通过本书与读者分享泰康人寿的多年实践,使本书的场景更加生动。
我还要感谢泰康人寿的同事们:他们是我近30年职业生涯中所接触过的年轻、专业、活力的一群伙伴。和他们相处,我觉得自己像导师多过像领导,他们带给我的远远多过我教给他们的。如果没有他们,这本书就不会如此顺利完成。这是我们共同创作的本书,希望以后能继续为读者带来更多、更优秀的作品。这里我要感谢所有参与本书讨论与编写的同事,特别要感谢刘晶作为我的特别助理参与本书的整理、校对和出版等工作。
后,我要感谢我的家人和一直支持我的朋友们。你们的存在,使我所做的一切都充满生命的意义!
在这百花盛开的春天里,将此书献给我的家人、朋友以及各位读者。
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