一本书看透信贷：信贷业务全流程深度剖析

作者长期从事信贷管理与风险模型开发
将信贷流程上各个细节拆分
结合法规、理论和实操融会贯通讲解
大量一手从业经验，是每个信贷从业人员***案头书
 

本书是作者从事信贷工作的学习和思考笔记。
作者在书中不仅介绍了信贷基础知识、信贷调查方法，还结合亲身体验，从风险管理视角，详细介绍如何甄别客户信息，如何分析客户的财务状况和经营管理水平，对于贷款项目评估、担保措施调查、授信审查审批、合同与放款、贷后管理、贷款回收管理这些重要事项，更是毫无保留地做了坦诚分享。
书末还提供了重要信贷法律法规，是从事信贷工作人员的好帮手。

目录
前　言
第1章　信贷基础知识 1
1.1　信贷基本概念 1
1.2　信贷机构类型 3
1.3　银行信贷管理 9
1.4　信贷产品基础 19
1.5　经济法律基础 35
第2章　信贷调查方法 41
2.1　市场与客户 41
2.2　调查的展开 58
2.3　信息验证与分析 73
2.4　形成调查报告 82
第3章　客户基本信息分析 85
3.1　借款主体问题 85
3.2　公司深入分析 97
3.3　集团客户 117
第4章　财务状况分析 122
4.1　认识财务报表 122
4.2　财报分析思路 133
4.3　资产负债表 137
4.4　利润表 155
4.5　现金流量表 166
4.6　财务指标分析 171
4.7　个人财务分析 177
第5章　经营管理分析 179
5.1　分析切入点 179
5.2　行业层面的分析 182
5.3　企业的基本面 195
5.4　企业的业务循环 204
5.5　商业模式分析 218
第6章　贷款项目评估 223
6.1　项目贷款管理 223
6.2　项目背景分析 224
6.3　项目合规性分析 227
6.4　项目财务分析 234
第7章　担保措施调查 250
7.1　担保法律基础 250
7.2　担保设计实务 269
7.3　主要担保类型 276
第8章　风险评价与审批 299
8.1　信贷风险评价 299
8.2　授信方案制订 308
8.3　信贷审查审批 326
第9章　合同与放款 337
9.1　合同签订 337
9.2　放款审核 348
9.3　贷款支付 354
第10章　贷后管理 358
10.1　贷后管理概论 358
10.2　风险识别与应对 360
10.3　贷款风险分类 367
10.4　拨备计提与核销 379
第11章　贷款回收管理 383
11.1　正常回收 383
11.2　提前回收 384
11.3　展期与借新还旧 387
11.4　逾期处理 390
附录　信贷重要法律法规 407
参考文献 411

前言
本书源于我曾经在知乎社区回答过的几个问题和一些专栏文章，如：在银行从事风险管理是什么样的体验？国内汽车金融的现状和前景是怎样的？为什么存货积压会导致当期毛利率的提高？银行信贷中的“穿透原则”是什么？文章得到知友的关注、点赞，引起媒体转载，在各大金融论坛、微信圈、网站流传，很多还经过了改编、夸大，这是我始料未及的。不成熟的观点，一旦成为公众知识，作者就有了责任，这恰恰是我很担忧的。出版社邀请我就信贷风险管理题材写一些东西，本人深感才疏学浅，修养不够，难堪重任；然基于前述之责任，我还是要努力地去完成，对各种问题进行阐释，修正偏激的观点，以免以讹传讹，误人子弟。
风险管理这个题材可以很大，如一家金融机构的全面风险管理，包括《巴塞尔协议》、监管政策和各种模型工具；也可以很具体，如特定场景下的信贷产品风险管控。讲理论，放之四海而皆准，不会错，但是很空洞；谈操作，往往只适用于特定情景，特别容易误导读者。笔者尽量把理论和实务结合起来，从一笔传统信贷业务的流程出发，介绍风险管理方法，把自己这些年看到的、学到的、想到的写出来，供大家参考。
编辑希望我多给干货，如何理解干货？重点关注还款来源！加强贷后管理！核实用途真实性！这些话我们听了很多，甚至有些麻木，这些话永远是正确的，但更像免责声明。道理都懂，但是如何做？如何关注？如何加强？如何核实？以基础的信贷工作——企业信用信息查询为例，一次专项检查可能你需要查一万个客户，如何批量查询？如何识别验证码？这才是我们需要解决的问题。我们只有把信贷流程上各个细节拆分出来，复杂问题简单化，简单问题程序化，才能做到“天下功夫、唯快不破”的境界，才能在市场竞争中胜出。金融理论大家都耳熟能详，坐而论道易，起而行之难，实操层面往往就是这些技术问题，当然还有法律问题、人的问题，这也就是我对干货的理解。限于纸媒的局限性，本书无法展现太多技术细节，侧重介绍笔者试图解决这些问题的思考过程，以及自己的从业体会，或经验、或教训，与大家分享。由于这个行业变化太快，今天的答案明天就过时，地区差异也非常大，所以读者看看就罢，切莫生搬硬套，以免引起误导。信贷工作玩的是真金白银，伤不起，本书观点仅为笔者个人的理解，并不代表任何单位，工作中请严格遵守您所在机构的规则。
知乎上分享的是知识，知道不等于做到，知道做不到等于不知道。信贷工作讲究的是经验积累，没做过的，光看一些文件，即使是手把手地操作规程，有些东西可能还是无法体会。事实上，归纳出来的干货，写在书本上的规程，仅仅能够应对一般情况。归纳的过程往往遗失了个案、特例。金融行业的特殊之处在于，例外情况（1%的小概率事件）恰恰是风险之源，往往造成巨大的损失。怎么办？那就要靠经验和阅历，还需要很多背景知识，如经济、法律、会计、企业管理、政府运作、社会常识等，本书介绍了一些，权作入门，但是远远不够。我们只有一个客户一个客户地做，一个行业一个行业地去积累，把手头每一个单子做好，一个问题一个问题地解决，学习再实践，才能有实实在在的提升。经验很重要，但是也不能沦为经验主义，经济社会制度变化太快了，民法体系正在完善。企业注册登记、不动产登记、信用体系都在变化，信息技术日新月异，从业者要不断学习各种的风控技术。风险管理实际上是人与人之间的博弈，技术这东西，别人不会，价值连城；都会了，也就一文不值，失效了，变成了大众知识。我们一方面要从战术上重视这些“风控技术”的东西，另一方面要总结出那些人性中永恒不变的东西。
笔者2005年开始从事银行信贷，记得次信贷调查是去中关村一户科技型企业，2009年后参与初创一家汽车金融公司。金融工作十余年，各种苦乐酸甜，没有太多大的业绩，习惯对工作小细节进行改进，做了不少实用工具，在业内流传。在行业里做，如夸父逐日，没时间去沉淀和总结；近些年，我也有机会接触不同类型的金融机构、不同层面的从业人员，也认识到自己的孤陋寡闻，对信贷与风险管理有了更全面的认识，也有时间去思考，愚者千虑或有一得。由于本人从业年限较短，水平有限，书中谬误之处在所难免，望读者批评指正。
本书在撰写过程中，许多老师、同事、朋友提供了丰富的资料和经验，并提出了不少宝贵意见，同时还引用了许多前辈和同行们已取得的众多成果，在此致以深切谢意。后感谢出版社石美华与宋燕女士，没有你们的辛勤劳动与对我的鞭策和鼓励，本书是难以完成的。

何华平
2017年7月7日

何华平是我的前同事，他长期从事批发信贷审查与风险模型开发。本书将理论与实操融会贯通，使在法规和制度严格约束下的信贷、风控管理业务读起来有趣、幽默，而又深受启发。
——魏伯华，奇瑞徽银汽车金融公司副总经理、信贷审查委员会主任委员

作者把自己坚实的理论和宽广的专业知识，以通俗易懂的语言和翔实准确的数据，分享给信贷人员，给人以全新的信贷体验。
——汤建国，澳洲联邦银行区域风险总监　

作为一个多年从事信贷风险管理的从业者，本书中的心得和体会以及许多观点，与我不谋而合！
——舒宇，平安银行重庆分行公司授信审批部总经理助理、高级审批师
 
本书思路严谨、脉络清晰，全面介绍了信贷的专业技术、风控原理，是信贷从业人员业务进阶的好书。
——余华添，大新银行（中国）有限公司总行信贷审批部部门主管

银行从业多年，深知一线信贷经验得来不易。而作者无私地将他多年的从业经验浓缩成精华著成图书，一方面填补了该领域相关书籍的匮乏，同时也为信贷业初入行的朋友提供了一个有效学习的捷径。
——俞晓帆，德意志银行总行信贷组合经理

本书从现实的内外部环境出发，描述了中国银行业在现阶段的风险管理现状，也有针对性地提出了个人对现状相适应的风控核心能力的理解。
——*，中国海油财务有限公司副总裁

从亿万项目的营销投放，到每个项目的风险识别、防控，再到千万笔级别项目的风险管理体系搭建，都可以在本书中寻找端倪。随着你职业层级不断提高，视野扩充需要更多干货、思路和工具——这是一本你需要的案头书。
——周家骏，农银金融租赁有限公司风险管理部高级业务主管

本书通过财务及非财务信息的交叉验证，通过技术手段及行业经验的有机结合来评价和审核信贷风险，力图在信贷风险暴露之前发现风险、化解风险，提炼了大量的干货，接地气，又入木三分。 
——范晓培，中国农业银行总行审计部前高级专员

信贷注重实务，*以成败论英雄。本书将专业知识与实战经验相结合，深入浅出讲解，既是信贷新兵们不可或缺的操作手册，也令信贷老江湖们如与故友论道，值得反复学习品鉴。
——王森，天津银行授信经理、高级信贷分析师