大国税改：中国如何应对美国减税

这本书对“头号强国”美国现代化崛起称雄过程中的百多年税制改革历程作出回顾，继而分析美国减税的影响，预测、展望其前景，再扩展至不同国家税收特点的比较，勾画财政所客观受到的“三元悖论”制约，*后展开讨论中国如何应对美国减税的基本要领和深化中国税制改革的基本思路。

全球化时代“世界是平的”，同一个“地球村”里的各国经济关联度不断提高，某项重要经济政策调节往往会“牵一而发动全身”，又演变为“举一策而动全球”，更何况美国作为头号强国，做出特朗普总统启动的大力度减税，全球生产要素向美国的流动岂不会更如进入“一马平川”之境？“制造业重回美国”——当然是与新技术革命、人工智能前沿创新等相结合的“螺旋式上升”的“重回”，早已给人们留下了深刻印象，再加上减税这一招其“外溢性”将举世瞩目，全球经济中的竞争格局将会发生什么样的重大演变？作为美国主要贸易伙伴之一的中国，将受到多大的冲击？

导论：曹德旺话题的热议与“特朗普减税”的冲击　／　I

第一章　美国百年税制改革历程回顾　/　001

第一节　美国进步时代的社会改良与税制变革　/ 003

第二节　鸟瞰美国现代化进程　/ 020

第三节　里根政府之前的两次减税改革　/ 024

第四节　里根政府的减税改革　/ 029

第五节　小布什政府的减税改革　/ 043

第六节　奥巴马政府的减税改革　/ 052

第二章　美国减税的影响和预测　/　055

第一节　特朗普税改序曲与背景　/ 057

第二节　特朗普税改为企业和个人减负　/ 068

第三节　特朗普税改的效应与前景展望　/ 076

第三章　税制基本特点与比较研究和财政的

　　　　“三元悖论”　/　085

第一节　主要经济体的税制特点　/ 087

第二节　中美税制改革的比较　/ 097

第三节　中美都要减税，但中国需防止“东施效颦”　/ 123

第四节　财政“三元悖论”与“中等收入陷阱”　/ 132

大国税改：中国如何应对美国减税｜

第四章　中国如何应对美国减税　/　155

第一节　中国企业减负需要正税与税外齐减　/ 157

第二节　减负与大部制改革　/ 192

第三节　税改的中国样本：营改增及相关变革　/ 202

第四节　中国税改难点聚焦：个人所得税、

房地产税等直接税　/ 210

第五节　深化中国税收制度改革　/ 243

第六节　财政减收增支压力下的 PPP 机制创新　/ 257

第七节　中国税改中宏观政策调控的协调　/ 279

第八节　思想再解放，改革再深入　/ 303