税收数据分析方法与应用

   
税收数据作为纳税人纳税义务、征税人征税依据及征纳过程与成果的数量描述，一直是将税收法律制度、税收执法主体以及纳税人三者联系在一起的纽带，也是税收工作的核心要素。对于税收工作而言，税收数据的价值不仅仅在于为税收执法提供了数量依据，更重要的是，
 由于税收数据一一特别是在长期的税收工作中积累起来的海量数据一一在一定程度上描述和记录了征纳双方在相应时期内的涉税活动，是深入研究、分析涉税活动发展变化规律并将其应用于税收工作实践的宝贵资源。

   
在社会主义市场经济不断发展的今天，经济主体结构逐渐多元化，经济活动形式日新月异，治税环境日趋复杂，税务部门征管手段、稽查手段、监控手段、内部监督机制、人员素质和税法宣传等方面都面临新的挑战。纳税人与税务部门、各级税务部门之间、税务部门与其他部门之间客观存在的信息不对称的现实与严格的依法治税之间的矛盾更加尖锐。在新形势下，税收科学化、精细化、专业化管理和“信息管税”
 的迫切要求，使得税收数据深度分析利用工作的重要性曰益凸显。在金税三期工程实现税收数据的全国大集中后，深化税收数据分析与利用，实现由数据管理向信息管理，进而向知识管理、智能管理的跃升，有助于税务部门更好地履行职能，为科学发展和改善民生提供可靠的财力保障。

章  导论

　节  税收数据分析的基本概念

　第二节  税收数据分析的理论支持

　第三节  税收数据分析的现状归纳

第二章  税收数据分析的过程和方法  

　节  税收数据分析的过程

　第二节  税收数据分析的方法

　第三节  税收数据分析的主要领域

第三章  税收数据与数据整备

　节  税收数据的客观存在方式

　第二节  基于分析主题的数据提取和审核

　第三节  元数据和数据模型

　第四节  面向应用主题的数据组织

第四章　税收收人预测

　节  税收收入预测方法分类

　第二节  税收收入预测的宏观方法研究

　第三节  税收收入预测的中观方法研究

　第四节  税收收入预测的微观方法研究

　一一以个人所得税预测为例

第五章　税收可计算一般均衡(TCGE)建模及其在税制改革中的应用

　节  税收可计算一般均衡(TCGE)模型理论框架

　第二节  中国税收可计算一般均衡(TCGE)模型的建立

　第三节  中国税收可计算一般均衡(TCGE)模型数据结构及模型校准

　第四节  中国税收可计算一般均衡(7CGE)模型在税制改革中的应用：增值税转型分析

第六章　税收收人能力测算

　节  税收收入能力测算的一般考察

　第二节　税柄法

　第三节  代表性税制法

　第四节  分税种法

第七章  税收分析指标体系与纳税评估

　节  税收与经济关系指标

　第二节  税收业务指标

　第三节  纳税评估概述

　第四节  纳税评估指标体系概述

　第五节  纳税评估指标体系：一般指标与应用分析

　第六节  纳税评估指标体系：流转税类评估指标与应用分析

　第七节  纳税评估指标体系：所得税类评估指标与应用分析

　第八节  纳税评估指标体系：资源税、财产税、行为税评估指标与应用分析

　第九节  纳税评估对象的选择方法、模型

　第十节  纳税评估分析方法、模型

第八章　税收风险管理

　节  税收风险管理的概念与理论

　第二节  税收风险管理的机制

　第三节  税收风险管理体系

　第四节  税收风险管理的实践

第九章  税务系统绩效管理体系构建

　节  税务绩效管理的理论概述

　第二节  税务绩效管理的系统构建

　第三节  税务绩效管理的技术实现

　第四节  税务绩效管理的系统功能

第十章  税收数据分析模型支持系统的设计与实现

　节  税收数据分析模型支持系统的指导思想和设计原则  

　第二节  税收数据分析模型支持系统的设计目标

　第三节  税收数据分析模型支持系统的体系结构

　第四节  税收数据分析模型支持系统的关键技术一一模型与工具

　第五节  税收数据分析模型支持系统的重要基础一一数据质量

附录

　1．数据分析在其他领域的应用实践  

　2．基于Excel的税收数据分析实例

参考文献

后记