成为明日胜任的内部审计师

    《成为明日胜任的内部审计师》由张庆龙所著，本书主要取材于2012年我负责的中国内部审计协会课题《中国企业内部审计人员职业胜任能力框架设计研究》的内容，在此基础上，结合这两年来我对于内部审计实践的理解进行了拓展研究。全书以能力培养和思维训练为主线，摒弃了传统的内部审计流程与方法体系的内容，主要覆盖了内部审计的主要增值路径：内部控制、风险管理与公司治理领域，同时兼顾了内部审计的根基——舞弊风险与控制、内部审计管理、内部审计绩效评价等内容。在每一章的内容安排上，通过名人名言、小故事、观点总结的模式，篇幅短小精悍，力求激发读者的阅读兴趣。 

      北京国家会计学院教授，管理学博士、财政部科学研究所博士后，国际注册管理咨询师，青联委员，中国审计学会教育分会理事、中国商业会计学会理事、北京市财政学会理事、北京市审计局特聘专家。 主要研究方向：内部审计理论与实务、财务报表舞弊识别与分析、企业内部控制与风险管理。目前致力于IPO财务审核、企业财务共享相关课题的研究。曾先后在《会计研究》《审计研究》等全国公开出版核心刊物上发表论文60余篇，主持审计署、科技部、人保部、天津社科基金等省部级课题10项。主编《企业内部控制建设与评价》《内部审计价值》《审计资源论》《管理咨询理论与方法》《内部审计理论与方法》《内部控制与企业全面风险管理》《政府审计》《审计实战模拟》等专著20余部。 曾为中直机关、国家科技部、北京市国资委、公安部、海关总署、中国石油、中国银行、中国人寿、新华人寿、兵工集团、国家广电总局、航天科技集团、中航油集团、银河证券、中国建筑股份有限公司、国家林业局、国际航空公司、国管局等多家企业和政府部门做过合并财务报表、内部控制、内部审计、上市公司财务会计、风险管理等不同内容的讲座和管理咨询。

第一章 直面内部审计职业危机 一、面对现实：内部审计组织面临种种指责与批评 二、谈古论今：内部审计价值新主张 三、直面挑战：内部审计职业发展的新趋势 四、迎接挑战：内部审计职业发展何去何从第二章 构建内部审计专业胜任能力框架 一、冰山理论：胜任能力中的经典模型 二、纵览天下：内部审计专业胜任能力研究现状 三、现实问题：基于一个问卷调查的分析 四、组织定位：内部审计专业胜任能力框架建设的起点 五、追求卓越：构建内部审计师专业胜任能力框架 六、框架内容：职业特质、知识和技能第三章 胜任能力框架的应用与职业后续教育体系完善 一、后续教育：成就卓越的内部审计职业人生 二、系统工程：我国企业内部审计师后续教育体系设计第四章 公司治理决定内部审计高度 一、公司治理：一个时髦的概念 二、更优治理：后安然时代的社会期望 三、参与治理：内部审计成为四大基石之一 四、脱颖而出：后SOA时代的审计委员会职责 五、财务专家：审计委员会中必备的角色 六、协作共赢：内部审计与外部审计师的有效合作第五章 有效沟通才能真正创造内部审计价值 一、双重领导：引发潜在的内部审计冲突 二、良好形象：内部审计人际关系的基础 三、满足需求：才能有的放矢 四、有效沟通：建立良好人际关系的重要途径 五、冲突解决：双赢还是单赢 六、参与审计：解决冲突的一种新尝试第六章 内部审计在风险管理中大有作为 一、风险社会：威胁与机会并存 二、风险管理：企业可持续发展的保障 三、管理模型：风险控制成功的关键 四、风险管理的职责：不同组织的思考 五、作用定位：确认与咨询的博弈 六、风险审计：与风险基础审计是一回事吗? 七、审计范式：从账项导向到风险导向第七章 内部控制是内部审计的永恒主题之一 一、内部控制：多视角分析 二、初识控制：正确认识内部控制的作用与局限性 三、超越COSO：内部控制框架知多少 四、按照功能：内部控制包括五种类型 五、目标Vs过程：内部控制的新视角 六、控制重点：与企业生命周期同步 七、经典方法：内部控制自我评价第八章 舞弊风险与控制 一、三角模型：想抓骗子先要像骗子一样思考 二、红旗标志：舞弊识别的有力工具 三、五项原则：防范舞弊风险治理的重要举措 四、舞弊审计：非常规的内部审计任务第九章 高效使用内部审计资源 一、审计章程：审计工作开展的前提条件 二、组织设计：内部审计发挥作用的保障 三、基于风险：将风险纳入审计计划的考虑之中 四、最优管理：审计资源的有效配置和使用 五、成本控制：审计过程中成本效益原则的体现 六、质量控制：内部审计活动效率与效果的保证第十章 内部审计绩效评价 一、绩效评价：组织与个人进步的阶梯 二、研究综述：内部审计绩效评价众说纷纭 三、博采众长：内部审计绩效评价体系设计第十一章 中国内部审计行业发展现状 一、行业形势：面临转型的特殊时期 二、现状调查：基于问卷设计 三、行业现状：问卷调查结果的描述性统计分析 四、对策建议：由外到内的系统治理参考文献附录一 企业内部审计人员胜任能力框架设计调查问卷附录二 中国企业内部审计行业发展报告调查问卷附录三 2013中国内部审计准则体系