2018年企业所得税年度纳税申报方法与业务处理技巧

　　周华洋 中国注册会计师、中国注册税务师，中国社会科学院研究生院硕士生导师，中央财经大学客座教授，国务院工信部指定的“中小企业政策大讲堂全国巡讲 财税政策专题”主讲专家，“三基”“三流”“三性”纳税筹划方法的创始人。

　　周华洋教授是中国财税实务派专家、企业财税掌控系统创造者，曾任三一重工、方太集团、河南煤化、诺普信、中国二十二冶等多家知名企业财税总顾问，黑龙江省税务局顾问专家等职。出版《怎样合理避税》《纳税筹划技巧与避税案例》《企业会计准则操作指南》等16部专著，其中《会计难题的解决技巧与例解》《*新关税纳税筹划实务》《流转税纳税筹划技巧》等被中南大学MBA专业、西南财经大学等选为教材，并在《会计研究》上发表论文《试论比例法在合并会计报表中的运用》。

　　吴健 中国注册会计师、中国注册税务师、高级会计师。国家税务总局税务干部进修学院（中共国家税务总局党校）兼职教授，税务总局所得税人才库成员，注册税务师协会特聘讲师，省、市级稽查能手。参与2014年版企业所得税申报表设计、审定和推广培训。

　　八年中国建设银行、中国太平洋人寿保险股份有限公司等国有大型企业财税工作经历，三年税务师事务所、会计师事务所等中介机构工作经验。十余年的税务机关税收征管、税务稽查、税政管理与督察审计等税务管理实践。

　　具有扎实的理论功底与丰富的实战经验，擅长用法律思维和会计、税收政策解决企业纳税疑难问题。出版《企业所得税：政策精析、财务处理与实务操作》《个人所得税政策精析》《企业所得税汇算清缴与纳税申报*新政策与操作指南》等九部财税专著。

章 企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)修改的动因

一、历次企业所得税年度纳税申报表

二、2014年以来重要企业所得税法规

三、2014年以来重要企业会计准则

第二章 2017年度企业所得税年度纳税汇算的特点

一、2018年企业所得税汇算清缴应关注的焦点

二、2018年企业所得税汇算清缴应正确核算收入项目

三、2018年企业所得税汇算清缴应正确核算费用项目

四、2018年企业所得税汇算清缴应关注财产损失

五、2018年企业所得税汇算清缴应关注不合法凭证

六、2018年企业所得税汇算清缴应关于亏损

七、企业所得税纳税调整的原理与方法

第三章 企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)基本信息填报技巧

一、申报表封面填报有关要点及误区

二、企业所得税年度纳税申报表填报表单的选与不选

三、A000000《企业基础信息表》的理解与填报技巧

1、《企业基础信息表》的结构有何奥妙？

2、2017版《企业基础信息表》修改了什么？目的是什么？

3、《企业基础信息表》填报时重点要关注哪几点？

4、《企业基础信息表》填报技巧有哪些？

第四章 2017版企业所得税年度纳税申报表（A类）的理解与填报

一、企业所得税年度纳税申报表（A类）做了哪些修改？为什么？

二、企业所得税年度纳税申报表（A类）需要填哪七项？关键点是什么？

三、企业所得税年度纳税申报表（A类）关注哪些焦点问题？

四、如何理解企业所得税年度纳税申报表（A类）表内、表间关系？