税法教程与案例 （第三版）

  本教材跟踪大学教育教学改革，着力体现“人本观”。不仅力求给学生参与、体验、探究的空间，还要适应学生个性化的发展。教材是在合作性学习课程教学改革的背景下撰写的，是以新的理念指导教学。以有利于加强学生自学能力、独立分析问题和解决问题能力、语言表达能力，以及沟通与团队合作能力为宗旨。学习知识为提高能力，教学目的发生了根本的转变。
    教材内容包括三部分，即税法概述、实体法部分、程序法部分。重点突出各具体税种介绍的实体法部分，以行业为索引，总结各主要行业所涉及的主要税种，便于学生在就业时对所在行业所涉及的税种有一个总体概念。
    本教材系统介绍国家税法的主要规定，重点介绍增值税、消费税等流转税和企业所得税、个人所得税等所得税。全书以教会学生实务操作为目的，配有大量案例，加入了教师对操作规律性的总结，并引导学生深入思考问题，章后附有小结和思考题，便于自学。 

第一章  税法概论
  第一节  税法的概念
  第二节  税法的构成要素
  第三节  我国税法的制定与实施
  第四节  我国现行税法体系
  第五节  我国税收管理体制
第二章  烟叶税法和增值税法
  第一节  烟叶税法
  第二节  增值税的征税范围
  第三节  增值税纳税义务人和扣缴义务人
  第四节  增值税税率与征收

率  第五节  增值税一般计税方法应纳税额的计算
  第六节  增值税简易计税办法应纳税额的计算
  第七节  增值税进口货物征税
  第八节  增值税税收优惠
  第九节  出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税
  第十节  增值税的征收管理
第三章  消费税法
  第一节  消费税概述
  第二节  应纳税额的计算
  第三节  自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算
  第四节  消费税的征收管理
第四章  关税法和船舶吨税法
  第一节  关税概述
  第二节  应纳税额的计算
  第三节  关税减免及征收管理
  第四节  船舶吨税法
第五章  资源税法和环境保护税法
  第一节  资源税法
  第二节  环境保护税法
第六章  城镇土地使用税法和耕地占用税法
  第一节  城镇土地使用税法
  第二节  耕地占用税法
第七章  房产税法、契税法和土地增值税法
  第一节  房产税法
  第二节  契税法
  第三节  土地增值税法
第八章  车辆购置税法、车船税法和印花税法
  第一节  车辆购置税法
  第二节  车船税法
  第三节  印花税法
第九章  城市维护建设税法和教育费附加
  第一节  城市维护建设税法
  第二节  教育费附加和地方教育费附加
第十章  企业所得税法
  第一节  企业所得税概述
  第二节  应纳税所得额的确定
  第三节  应纳税额的计算
  第四节  税收优惠
  第五节  其他规定
  第六节  征收管理与纳税申报
第十一章  个人所得税法
  第一节  纳税义务人与征税范围
  第二节  税率
  第三节  应纳税所得额的确定
  第四节  应纳税额的计算
  第五节  税收优惠
  第六节  境外所得的税额扣除
  第七节  纳税申报及缴纳
第十二章  税收征收管理法
  第一节  税收征收管理法概述
  第二节  税务管理
  第三节  税款征收
  第四节  法律责任
  第五节  纳税评估管理办法与纳税担保试行办法