《税法（第3版）》学习指导书（“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列）

本书是梁文涛主编的《税法》（第3版）配套参考书，内容涵盖每章的能力目标、知识体系、技能训练、实战演练，模拟试题，学习指导书中技能训练、实战演练和模拟试题的参考答案，以及《税法》（第3版）主教材课后题参考答案。
本书的税法时间节点以主教材为准，截止到2019年1月1日，涵盖了*的增值税税率变动和新个人所得税法的内容。

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

第1章 税法认知
1.1 能力目标
1.2 知识体系
1.3 技能训练
1.4 实战演练
第2章 增值税法
2.1 能力目标
2.2 知识体系
2.3 技能训练
2.4 实战演练
第3章 消费税
3.1 能力目标
3.2 知识体系
3.3 技能训练
3.4 实战演练
第4章 企业所得税法
4.1 能力目标
4.2 知识体系
4.3 技能训练
4.4 实战演练
第5章 个人所得税法
5.1 能力目标
5.2 知识体系
5.3 技能训练
5.4 实战演练
第6章 小税种税法
6.1 能力目标
6.2 知识体系
6.3 技能训练
6.4 实战演练
第7章 税务行政法制
7.1 能力目标
7.2 知识体系
7.3 技能训练
7.4 实战演练
模拟试题
学习指导书参孝答案
《税法 (第3版)》 主教材课后题参考答案
参考文献

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体,学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
《税法 (第3版)》配备配套参考书 《税法 (第3版)学习指导书》。“税法”课程的后续课程为 “税务会计”“纳税筹划”,读者也可以继续选用本书作者在中国人民大学出版社出版的 《税务会计》(第2版)和 《纳税筹划》(第3版)教材。
《税法 (第3版)》包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、小税种税法、税务行政法制共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例” “理论答疑” “实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。
本套教材在借鉴大量优秀前期成果的基础上,结合作者自己对税法的理论与实践上的认识,具有以下特色:
一、 案例经典、 丰富, 实用性和应用性强
《税法 (第3版)》从作者多年归纳整理的500多个经典涉税问题和案例中,选取200多个有代表性的涉税问题和案例,通过 “情境引例” “工作实例” “理论答疑” “实务答疑”等方式融入到教材中。通过对这200多个涉税问题和案例的解答和分析,让学生较快地把握税法的精髓和思想。
二、 编写体例、 形式和内容适合应用型人才培养特点
《税法 (第3版)》每章开头设置 “能力目标”,让学生首先能够明确本章的学习目标;在每章具体学习之前设置 “税收格言”和 “工作引例”,在每节具体学习之前设置“情境引例”,激发学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中,融入 “理论答疑”,在税法实务知识的讲授过程中,融入 “实务答疑”,实现 “理实一体”。与此同时设置“点拨指导”“特别提示”“归纳总结” “知识链接”等模块,并从 “工作实例” “工作要求”“工作实施”这三个方面对涉税实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的趣味,再次激发学生的学习兴趣;每章的后设置 “技能训练” “实战演练”,并配备单独的《税法 (第3版)学习指导书》,让学生通过训练和实战,进一步理解和掌握所学知识。
三、 严格按照新税法编写, 体现的营改增和新个人所得税法等内容
本套教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税试点的背景下,根据截稿之日 (2019年1月1日)的税法编写,在本套教材以后重印、修订或再版时,将根据税法及时修正和完善,同时在 PPT 等教学资源中体现。本次再版教材,根据自2018年7月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%和10%,以及自2019年1月1日起正式施行的 《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国个人所得税法实施条例》《个人所得税专项附加扣除暂行办法》等新税收政策进行编写。
四、 教学资源丰富
本套教材给任课教师提供教学 PPT 课件、教学大纲、授课讲义 (教案)、试题库、“技能训练”“实战演练”的参考答案电子版等资源。任课教师可通过出版社网站或本书提供的电子邮箱索取上述课程资源。
本套教材的出版得到中国人民大学出版社李文重编辑及相关工作人员的大力支持与帮助,在此表示衷心感谢;本套教材在撰写过程中,参考借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文,在此向其作者表示由衷的感谢。由于作者水平所限,以及会计、税收等法律、法规、政策不断修订变化,本套教材定会存在不当之处,读者在实际运用时应当以的法律、法规、政策为准。竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正,请发送至邮箱:[email protected]。本 套 教 材 任 课 教 师 QQ 群 号:498267290(仅供任课教师加入,加入时请说明单位、姓名)。
本书由梁文涛、耿红玉担任主编,苏杉、梁文豪担任副主编。
本套教材不仅可以作为应用型本科院校的教材,也可以作为高职高专院校的教材,还可作为各种财税培训机构的培训教材,本书同时适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。