描述
开 本: 16开纸 张: 胶版纸包 装: 平装-胶订是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787519240486
编辑推荐
《中公版·2020金融学综合复习教材》是考生备考的指路明灯，也是金融人的知识宝库。
本书的主要特色如下：
1.”纵向延伸” 把脉命题方向
学科精髓需系统理论支撑，系统理论的复习需要有明确的方向。本书在每一章向考生呈现了“大纲要求”的考点，“考情分析”通过分析真题命制特点，总结归纳了每一章内容的重难点。*后，“巧学巧记”对“核心考点”进行归纳总结、提示重点难点、区分易混淆知识点、补充相关联知识点、分析与前后知识点的逻辑关系，以及在整个金融学或是公司财务学中的地位，使考生达到系统深刻的理解，摆脱死记硬背。“三大模块”纵向延伸稳建每一章内容“档案信息”，为考生复习引路。考生在备考中可通过本书总结常考点，化繁为简，做到以不变应万变。
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2.“横向重叠” 透析金融万象
本书理论讲解在编排上采取“横向重叠式”，增强了知识点之间的逻辑性和金融学综合理论的系统性。金融学和公司财务分别分十章进行“渐进式”讲解，由浅入深从基础理论到综合实践，且每一章内容都是基础理论 综合理论的完美融合。为了更好地呈现发散思维过程，本书为考生搭建了每一章知识点的“思维导图”。同时，“考点精讲”构成每一章的内容，每个“核心考点”囊括了关键考点所包含的重要知识，从而建立了层层递进、逻辑性强的金融学原理体系，帮助考生实现双向交互渗透式复习。
本书理论讲解在编排上采取“横向重叠式”，增强了知识点之间的逻辑性和金融学综合理论的系统性。金融学和公司财务分别分十章进行“渐进式”讲解，由浅入深从基础理论到综合实践，且每一章内容都是基础理论 综合理论的完美融合。为了更好地呈现发散思维过程，本书为考生搭建了每一章知识点的“思维导图”。同时，“考点精讲”构成每一章的内容，每个“核心考点”囊括了关键考点所包含的重要知识，从而建立了层层递进、逻辑性强的金融学原理体系，帮助考生实现双向交互渗透式复习。
3.“讲练结合” 注重学以致用
本书严格按照金融学综合考试大纲要求的章节进行编写，全面覆盖考纲考点。本书注重“讲”“练”融为一体，帮助考生提高复习效率。通过“考点精讲”深入浅出地介绍每个核心考点中所包含的金融学的基本原理及相关知识点，通俗易懂，并在重点知识点处配有“真题链接”，真题精选精析，有助于考生更加牢固地掌握基础知识点和考试热点。在各章节后附有“模拟预测”，均是精选名校考研金融学综合真题，并对其进行了完整、详细地解析，点拨技巧，深入解读命题规律，修正解题思路，方便考生掌握答题方法和内在逻辑，巩固学习效果，加深对原理的理解和把握。
本书严格按照金融学综合考试大纲要求的章节进行编写，全面覆盖考纲考点。本书注重“讲”“练”融为一体，帮助考生提高复习效率。通过“考点精讲”深入浅出地介绍每个核心考点中所包含的金融学的基本原理及相关知识点，通俗易懂，并在重点知识点处配有“真题链接”，真题精选精析，有助于考生更加牢固地掌握基础知识点和考试热点。在各章节后附有“模拟预测”，均是精选名校考研金融学综合真题，并对其进行了完整、详细地解析，点拨技巧，深入解读命题规律，修正解题思路，方便考生掌握答题方法和内在逻辑，巩固学习效果，加深对原理的理解和把握。
内容简介
《中公版·2020金融学综合复习教材》在内容编排上共分3部分。
*部分是金融学，共分为10章进行讲述，分别为：货币与货币制度、利息与利率、外汇与汇率、金融市场与机构、商业银行、现代货币创造机制、货币供求与均衡、货币政策、国际收支与国际资本流动、金融监管。
第二部分是公司财务，共分为10章讲解，分别为：公司财务概述、财务报表分析、长期财务规划、折现与价值、资本预算、风险与收益、加权平均资本成本、有效市场假说、资本结构与公司价值、公司价值评估。
第三部分是考前试卷，分为冲刺试题1和冲刺试题2，并均配有答案精讲。
*部分是金融学，共分为10章进行讲述，分别为：货币与货币制度、利息与利率、外汇与汇率、金融市场与机构、商业银行、现代货币创造机制、货币供求与均衡、货币政策、国际收支与国际资本流动、金融监管。
第二部分是公司财务，共分为10章讲解，分别为：公司财务概述、财务报表分析、长期财务规划、折现与价值、资本预算、风险与收益、加权平均资本成本、有效市场假说、资本结构与公司价值、公司价值评估。
第三部分是考前试卷，分为冲刺试题1和冲刺试题2，并均配有答案精讲。
目 录
第一篇金融学
第1章货币与货币制度2
本章思维导图2
大纲要求3
考情分析3
考点精讲3
核心考点1金融学概述3
核心考点2货币的起源5
核心考点3货币的职能与作用7
核心考点4信用货币的层次划分10
核心考点5货币制度13
核心考点6国际货币体系16
模拟预测18
答案精讲20
第2章利息与利率24
本章思维导图24
大纲要求25
考情分析25
考点精讲25
核心考点1信用概述25
核心考点2信用形式和信用机构体系28
核心考点3利息和利率31
核心考点4利率的决定理论34
核心考点5利率的期限结构39
核心考点6利率的风险结构41
模拟预测42
答案精讲44
第3章外汇与汇率50
本章思维导图50
大纲要求51
考情分析51
考点精讲51
核心考点1外汇与汇率概述51
核心考点2汇率制度56
核心考点3汇率决定理论63
核心考点4人民币汇率问题70
模拟预测72
答案精讲74
第4章金融市场与机构79
本章思维导图79
大纲要求80
考情分析80
考点精讲80
核心考点1金融工具与金融资产80
核心考点2金融市场及其要素84
核心考点3货币市场87
核心考点4资本市场91
核心考点5衍生工具市场94
核心考点6金融机构100
模拟预测103
答案精讲104
第5章商业银行108
本章思维导图108
大纲要求108
考情分析109
考点精讲109
核心考点1存款货币银行109
核心考点2金融创新112
核心考点3商业银行业务115
核心考点4商业银行经营与管理121
模拟预测125
答案精讲127
第6章现代货币创造机制132
本章思维导图132
大纲要求132
考情分析133
考点精讲133
核心考点1中央银行133
核心考点2存款货币的创造138
核心考点3中央银行体制下的货币创造过程143
模拟预测146
答案精讲148
第7章货币供求与均衡153
本章思维导图153
大纲要求153
考情分析154
考点精讲154
核心考点1货币需求154
核心考点2货币供给160
核心考点3货币均衡167
核心考点4通货膨胀与通货紧缩171
模拟预测178
答案精讲179
第8章货币政策186
本章思维导图186
大纲要求187
考情分析187
考点精讲187
核心考点1货币政策含义和目标187
核心考点2货币政策工具191
核心考点3货币政策传导机制193
核心考点4货币政策中介指标196
模拟预测200
答案精讲202
第9章国际收支与国际资本流动206
本章思维导图206
大纲要求206
考情分析206
考点精讲207
核心考点1国际收支207
核心考点2国际储备215
核心考点3国际资本流动217
模拟预测221
答案精讲223
第10章金融监管227
本章思维导图227
大纲要求227
考情分析228
考点精讲228
核心考点1金融监管原理228
核心考点2金融监管体系和体制231
核心考点3巴塞尔协议233
核心考点4全球化与监管237
模拟预测240
答案精讲242
第二篇公司财务
第1章公司财务概述246
本章思维导图246
大纲要求246
考情分析246
考点精讲247
核心考点1企业的组织形态与性质247
核心考点2公司财务概述249
核心考点3现代公司财务理论的发展252
模拟预测254
答案精讲256
第2章财务报表分析261
本章思维导图261
大纲要求262
考情分析262
考点精讲262
核心考点1财务报表概述262
核心考点2财务比率263
模拟预测267
答案精讲268
第3章长期财务规划272
本章思维导图272
大纲要求273
考情分析273
考点精讲273
核心考点1分配政策273
核心考点2营运资金管理282
核心考点3企业的筹资计划292
模拟预测298
答案精讲300
第4章折现与价值305
本章思维导图305
大纲要求306
考情分析306
考点精讲307
核心考点1时间价值与现金流量307
核心考点2时间价值的计算308
核心考点3年金及其复利终值与现值的计算309
核心考点4债券的概念及特征314
核心考点5债券的价值与利率318
核心考点6关于债券收益率的进一步讨论319
核心考点7普通股与优先股321
核心考点8普通股估值326
核心考点9对股利估值模型的再讨论328
模拟预测330
答案精讲331
第5章资本预算334
本章思维导图334
大纲要求335
考情分析335
考点精讲335
核心考点1资本投资335
核心考点2投资决策指标338
核心考点3资本限量条件下的投资决策346
核心考点4项目现金流分析347
核心考点5典型的资本投资决策350
模拟预测354
答案精讲356
第6章风险与收益361
本章思维导图361
大纲要求361
考情分析362
考点精讲362
核心考点1风险与效用362
核心考点2投资组合的风险与收益364
核心考点3证券市场上的收益与风险369
模拟预测374
答案精讲376
第7章加权平均资本成本379
本章思维导图379
大纲要求379
考情分析379
考点精讲380
核心考点1资本成本380
核心考点2加权平均资本成本383
模拟预测386
答案精讲388
第8章有效市场假说392
本章思维导图392
大纲要求392
考情分析392
考点精讲393
核心考点1有效市场的概念与形式393
核心考点2行为金融学对有效市场假说的挑战396
核心考点3有效市场假说与公司财务399
模拟预测401
答案精讲402
第9章资本结构与公司价值407
本章思维导图407
大纲要求408
考情分析408
考点精讲409
核心考点1金融市场与企业筹资409
核心考点2权益资本筹资412
核心考点3债务融资420
核心考点4长期借款筹资425
核心考点5租赁融资427
核心考点6期权与权证430
核心考点7资本结构分析443
模拟预测456
答案精讲458
第10章公司价值评估463
本章思维导图463
大纲要求463
考情分析463
考点精讲464
核心考点1企业并购、分立与重组464
核心考点2公司价值评估的三种方法474
模拟预测476
答案精讲478
考前冲刺试卷482
冲刺试题1482
答案精讲487
冲刺试题2495
答案精讲499
第1章货币与货币制度2
本章思维导图2
大纲要求3
考情分析3
考点精讲3
核心考点1金融学概述3
核心考点2货币的起源5
核心考点3货币的职能与作用7
核心考点4信用货币的层次划分10
核心考点5货币制度13
核心考点6国际货币体系16
模拟预测18
答案精讲20
第2章利息与利率24
本章思维导图24
大纲要求25
考情分析25
考点精讲25
核心考点1信用概述25
核心考点2信用形式和信用机构体系28
核心考点3利息和利率31
核心考点4利率的决定理论34
核心考点5利率的期限结构39
核心考点6利率的风险结构41
模拟预测42
答案精讲44
第3章外汇与汇率50
本章思维导图50
大纲要求51
考情分析51
考点精讲51
核心考点1外汇与汇率概述51
核心考点2汇率制度56
核心考点3汇率决定理论63
核心考点4人民币汇率问题70
模拟预测72
答案精讲74
第4章金融市场与机构79
本章思维导图79
大纲要求80
考情分析80
考点精讲80
核心考点1金融工具与金融资产80
核心考点2金融市场及其要素84
核心考点3货币市场87
核心考点4资本市场91
核心考点5衍生工具市场94
核心考点6金融机构100
模拟预测103
答案精讲104
第5章商业银行108
本章思维导图108
大纲要求108
考情分析109
考点精讲109
核心考点1存款货币银行109
核心考点2金融创新112
核心考点3商业银行业务115
核心考点4商业银行经营与管理121
模拟预测125
答案精讲127
第6章现代货币创造机制132
本章思维导图132
大纲要求132
考情分析133
考点精讲133
核心考点1中央银行133
核心考点2存款货币的创造138
核心考点3中央银行体制下的货币创造过程143
模拟预测146
答案精讲148
第7章货币供求与均衡153
本章思维导图153
大纲要求153
考情分析154
考点精讲154
核心考点1货币需求154
核心考点2货币供给160
核心考点3货币均衡167
核心考点4通货膨胀与通货紧缩171
模拟预测178
答案精讲179
第8章货币政策186
本章思维导图186
大纲要求187
考情分析187
考点精讲187
核心考点1货币政策含义和目标187
核心考点2货币政策工具191
核心考点3货币政策传导机制193
核心考点4货币政策中介指标196
模拟预测200
答案精讲202
第9章国际收支与国际资本流动206
本章思维导图206
大纲要求206
考情分析206
考点精讲207
核心考点1国际收支207
核心考点2国际储备215
核心考点3国际资本流动217
模拟预测221
答案精讲223
第10章金融监管227
本章思维导图227
大纲要求227
考情分析228
考点精讲228
核心考点1金融监管原理228
核心考点2金融监管体系和体制231
核心考点3巴塞尔协议233
核心考点4全球化与监管237
模拟预测240
答案精讲242
第二篇公司财务
第1章公司财务概述246
本章思维导图246
大纲要求246
考情分析246
考点精讲247
核心考点1企业的组织形态与性质247
核心考点2公司财务概述249
核心考点3现代公司财务理论的发展252
模拟预测254
答案精讲256
第2章财务报表分析261
本章思维导图261
大纲要求262
考情分析262
考点精讲262
核心考点1财务报表概述262
核心考点2财务比率263
模拟预测267
答案精讲268
第3章长期财务规划272
本章思维导图272
大纲要求273
考情分析273
考点精讲273
核心考点1分配政策273
核心考点2营运资金管理282
核心考点3企业的筹资计划292
模拟预测298
答案精讲300
第4章折现与价值305
本章思维导图305
大纲要求306
考情分析306
考点精讲307
核心考点1时间价值与现金流量307
核心考点2时间价值的计算308
核心考点3年金及其复利终值与现值的计算309
核心考点4债券的概念及特征314
核心考点5债券的价值与利率318
核心考点6关于债券收益率的进一步讨论319
核心考点7普通股与优先股321
核心考点8普通股估值326
核心考点9对股利估值模型的再讨论328
模拟预测330
答案精讲331
第5章资本预算334
本章思维导图334
大纲要求335
考情分析335
考点精讲335
核心考点1资本投资335
核心考点2投资决策指标338
核心考点3资本限量条件下的投资决策346
核心考点4项目现金流分析347
核心考点5典型的资本投资决策350
模拟预测354
答案精讲356
第6章风险与收益361
本章思维导图361
大纲要求361
考情分析362
考点精讲362
核心考点1风险与效用362
核心考点2投资组合的风险与收益364
核心考点3证券市场上的收益与风险369
模拟预测374
答案精讲376
第7章加权平均资本成本379
本章思维导图379
大纲要求379
考情分析379
考点精讲380
核心考点1资本成本380
核心考点2加权平均资本成本383
模拟预测386
答案精讲388
第8章有效市场假说392
本章思维导图392
大纲要求392
考情分析392
考点精讲393
核心考点1有效市场的概念与形式393
核心考点2行为金融学对有效市场假说的挑战396
核心考点3有效市场假说与公司财务399
模拟预测401
答案精讲402
第9章资本结构与公司价值407
本章思维导图407
大纲要求408
考情分析408
考点精讲409
核心考点1金融市场与企业筹资409
核心考点2权益资本筹资412
核心考点3债务融资420
核心考点4长期借款筹资425
核心考点5租赁融资427
核心考点6期权与权证430
核心考点7资本结构分析443
模拟预测456
答案精讲458
第10章公司价值评估463
本章思维导图463
大纲要求463
考情分析463
考点精讲464
核心考点1企业并购、分立与重组464
核心考点2公司价值评估的三种方法474
模拟预测476
答案精讲478
考前冲刺试卷482
冲刺试题1482
答案精讲487
冲刺试题2495
答案精讲499
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第1章货币与货币制度
货币的职能与货币制度
国际货币体系
1.试题命制特点
本章出题频率较高，属于常考章节，历年来考查过选择题、名词解释、简答题等，出题形式较为灵活。
2.本章重难点
本章重点包含货币的出现及货币起源学说、货币的职能、信用货币的层次划分、国家货币制度的内容、区域性货币制度以及国际货币体系等。记忆性知识较多，多考查反映金融学素养的知识点，如“马克思所说金币的五个职能按顺序分别为？”等题目，因此，考生需要多加记忆，以达到熟记成诵的地步。
本章难点为货币的职能、货币中性的解释以及国际货币体系演变的相关内容等。仅仅依靠书本上的内容不足以理解这些知识点，因此，考生需要在读书的同时，通过查阅书籍、搜索互联网等方式对这些知识点进行深入、细致地理解，以达到能够以自己的语言进行叙述的程度。
现代金融体系的构成以货币、汇率、信用、利率、金融工具等为基本要素，以金融机构和金融市场为运作载体，以金融总量供求与均衡为机制，以宏观调控与监管为保障。
一、现代金融体系的基本要素
（一）货币与货币制度概述
货币是商品生产与交换发展到一定阶段的产物。货币的交换媒介职能和资产职能，极大促进了商品生产与交易的发展。
货币流通要有相应的货币制度来规范和约束。一国对主权货币的各种规制形成了国家货币制度，各国对国际货币的各种协议形成了国际货币制度。
（二）汇率
两种不同货币之间的兑换比率称为汇率，是一国货币的对外价格。汇率的高低由不同国家或地区间的货币购买力、外汇供求、市场预期、经济实力、经济发展速度等多种因素决定。由于汇率的高低将改变国家或地区对外经济活动的成本和收益，对进出口贸易、国内商品价格、资本流动、国际收支、宏观经济都会产生重大影响。
（三）信用与信用体系
信用是指以还本付息为条件的借贷活动。信用方式从实物借贷发展到货币借贷，信用范围从个人信用发展到社会信用。
信用关系已经成为现代经济生活中一种最普遍的经济关系，不同的信用关系交织在一起，成为联结所有经济主体和一切经济活动的纽带。各经济部门内部和彼此之间的经济活动，形成了商业信用、银行信用、国家信用等多种信用形式，各类信用机构发挥中介、服务或管理职能，建立征信系统，共同构成整个社会的信用体系。
（四）利率
出借财物使用权的报酬和风险收益共同构成贷出者在借贷时期内的总收益，这便是利息。利息额与本金之比称为利率。利率也因此成为衡量收益与风险的尺度。
利率既是贷出资金的收益，也成为借入资金的成本。利率变动对借贷双方和金融交易产生直接影响，进而影响生产、消费、储蓄、投资等微观金融活动，甚至还将影响宏观经济总量和内外均衡。
（五）金融工具
资金借贷或金融交易都需要有实现的工具，它就是金融工具。按功能划分，金融工具有融资类工具，如存单、贷款合同等；支付类工具，如票据等；投资类工具，如股票、债券、外汇等；保障类工具，如保险合同等。
金融工具的成本、收益、风险等都是通过一定的利率来体现的。由于金融工具内含着一定的金融资产价值与收益权，对于持有者来说，金融工具就是金融资产。
现代经济社会中的货币都是信用货币，信用亦采用货币信用的方式。当货币与信用合为一体形成金融范畴之后，出现了以货币计值的信用工具——金融资产。金融资产的价格与利率、汇率之间也相互作用与影响，形成了彼此关联的金融资产价格体系。
二、现代金融体系的运作载体
（一）金融市场
从广义上讲，金融活动的场所，即金融市场，主要包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场和衍生金融工具市场等。各金融市场为相关的金融资产提供交易的场所。金融市场除了具备满足投融资需求和配置资源的基本功能以外，还有信息集中与管理、价格发现、风险管理等功能，在现代经济社会发展中具有举足轻重的地位与作用。
（二）金融机构
各部门的金融活动基本上都是通过金融机构来实现的。不同类型的金融机构也在不断演进发展，共同构建一个有机体系来提供多样化的金融业务。这些金融机构包括各类银行机构、信用合作机构、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、金融租赁公司等，并由此形成了庞大的金融产业。
三、金融总量与均衡
金融总量一般指整个金融体系活动的总规模。通常来说，一国（地区）各经济主体内外金融活动总和即为其金融总量。但在实际工作中，很难直接将社会各部门的金融活动简单加总来统计金融总量，因此，只能通过确定若干可观测的统计指标，从货币总量、信贷总量、证券总量、保险总量等方面来大致测算金融总量。
金融体系由内外部的共同作用形成了供求总量均衡的机制。在该机制中，研究货币供给与需求及其关系是核心问题。
四、金融监管
在市场自由的前提下，金融体系及其运作主要通过价格机制和风险收益的匹配性来自我调节。但由于市场本身的不完备性与参与者“经济人”特性，往往会出现逆向选择，道德风险和总量与结构的失衡等问题，因此需要通过政府干预来解决市场失衡问题。中央银行作为货币发行的银行、银行的银行和政府的银行，成为货币、金融调控的职能机构。
金融宏观调控的主要政策或手段是中央银行的货币政策，它是指中央银行动用其政策工具，调控金融活动进而调节社会经济活动的一系列相应措施。
（单选）现行人民币汇率是（）。（2016年中央财经大学）
A.自由浮动汇率B.联系美元的管理浮动汇率
C.钉住美元的固定汇率D.参考一揽子货币调整的管理浮动汇率
【答案】D。解析：2005年7月21日，中国人民银行提出了完善人民币汇率形成机制的改革，宣布我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。故选D。
真题中一般很少涉及该考点，但该考点却是金融学学习中不可或缺的一部分知识。其对于理解整个金融系统的运作具有很重要的作用。在记忆时，考生应采取两种方式，一是以运作载体、基本要素等所包含的内容去记忆；二是以利率为核心，将不同版块串联起来，从而达到深度理解和记忆的目的。
一、货币的出现及货币起源学说
（一）货币的出现
世界上最早的铸币是在中国产生的，公元前800年中国就开始仿照农具铸造布币（又称铲币）、刀币等。而西方最早的钱币，则是在公元前7世纪初期由小亚细亚的吕底亚人铸造的金银铸币。
（二）对货币起源的探讨
中国古代货币起源理论有两种。一种被称为“先王制币说”，认为货币是先贤为解决民间交换困难而创造出来的；另一种是司马迁的交换需要说，即货币是用来进行产品交换的手段，货币就是为适应商品交换的需要而自然产生的。
西方早期关于货币起源的学说大致有三种。一是创造发明说，认为货币是由国家或先哲创造出来的，主要代表人物为鲍鲁斯；二是交换说，认为货币是为解决直接物物交换的困难而产生的，主要代表人物为亚当·斯密；三是保存财富说，认为货币是为保存财富而产生的，主要代表人物为西斯蒙第等。
马克思认为，在原始社会时期，人们共同劳动，共同消费，偶尔才会有交换余缺产品的行为，这种偶然发生的，一种产品以另外一种产品的价值表现出来的价值形式是偶然的价值形式；而随着社会生产力的发展，出现了社会分工和私有制，劳动产品转化成了用于交换的商品，一种产品可以通过更多的产品来表现其价值，因而成了扩大的价值形式；随着交换商品的种类越来越多，物物交换变得日益困难，因此需要有一种被大多数人认可的商品充当交换媒介的作用，这种商品被称为“一般等价物”，这种形式也称为一般价值形式；随着时间的推移，当人们从充当一般等价物的几种商品中选取一种作为交换媒介时，这种商品就成了货币，这时的价值形式就被称为货币形式。
二、货币形式的演进
货币形式从产生至今在不断地发展演变，主要反映出商品交换发展对币材的不同要求。币材是指充当货币的材料或物品。一般来说币材应同时具备以下特征：价值较高、易于分割、易于保存、便于携带。
总体上看，币材是沿着“实物货币—金属货币—信用货币”这样的历史顺序发展演变的，但在一些时期也出现过几种货币并存的现象，如唐代的钱帛兼行。按币材对货币种类划分，如下图所示：
图1-1-1货币种类划分
（一）实物货币
实物货币是指以自然界存在的某种物品或人们生产的某种物品来充当货币。实物货币应具有两个特征：一是罕见或相对珍贵为大众所接受，二是容易转让。
（二）金属货币
金属货币是以金属如铜、银、金等作为材料的货币。金属货币具有价值稳定、易于分割、易于储藏等优势。金属充当货币材料采用过两种形式：一是称量货币，二是铸币。
称量货币在中国历史上使用的时间很长，典型的形态是银两制度。从汉代开始实行银两制度，一直到l933年的“废两改元”，开始废用银两，改用银元。
铸币是铸成一定形状并由国家印记证明其重量和成色的金属货币。
当流通中的货币是十足的金属铸币时，货币的价值比较稳定，有利于交换和借贷活动的发展。但是金属货币也有难以克服的弊端，面对日益增长的待交换商品量和保存财富的需求，货币的数量很难保持同步的增长，因为金属货币的数量受金属的贮藏、开采和稀缺性的限制，因此在经济急速发展时期，大量商品往往由于货币的短缺而难以销售或价格下跌，引发萧条。同时金属货币在进行大额交易时不便携带，也影响了其广泛使用。
（三）纸质货币
纸质货币又称纸币，包括了国家发行的纸质货币符号、商人发行的兑换券和银行发行的纸质信用货币等。中国是世界上使用纸币最早的国家，世界上最早的纸币是北宋时期的交子。
资本主义银行体系产生以后，为了弥补流通中金属铸币的不足，商业银行便开始发行银行券。中央银行产生以后，银行券集中由中央银行垄断发行。随着金属货币制度的崩溃，中央银行发行的银行券从不完全兑现金属货币到完全不能兑现为金属货币，成为纯粹的信用货币。在现代中央银行体制下，各国流通中使用的货币现钞几乎全都是由中央银行发行的纸质信用货
货币的职能与货币制度
国际货币体系
1.试题命制特点
本章出题频率较高，属于常考章节，历年来考查过选择题、名词解释、简答题等，出题形式较为灵活。
2.本章重难点
本章重点包含货币的出现及货币起源学说、货币的职能、信用货币的层次划分、国家货币制度的内容、区域性货币制度以及国际货币体系等。记忆性知识较多，多考查反映金融学素养的知识点，如“马克思所说金币的五个职能按顺序分别为？”等题目，因此，考生需要多加记忆，以达到熟记成诵的地步。
本章难点为货币的职能、货币中性的解释以及国际货币体系演变的相关内容等。仅仅依靠书本上的内容不足以理解这些知识点，因此，考生需要在读书的同时，通过查阅书籍、搜索互联网等方式对这些知识点进行深入、细致地理解，以达到能够以自己的语言进行叙述的程度。
现代金融体系的构成以货币、汇率、信用、利率、金融工具等为基本要素，以金融机构和金融市场为运作载体，以金融总量供求与均衡为机制，以宏观调控与监管为保障。
一、现代金融体系的基本要素
（一）货币与货币制度概述
货币是商品生产与交换发展到一定阶段的产物。货币的交换媒介职能和资产职能，极大促进了商品生产与交易的发展。
货币流通要有相应的货币制度来规范和约束。一国对主权货币的各种规制形成了国家货币制度，各国对国际货币的各种协议形成了国际货币制度。
（二）汇率
两种不同货币之间的兑换比率称为汇率，是一国货币的对外价格。汇率的高低由不同国家或地区间的货币购买力、外汇供求、市场预期、经济实力、经济发展速度等多种因素决定。由于汇率的高低将改变国家或地区对外经济活动的成本和收益，对进出口贸易、国内商品价格、资本流动、国际收支、宏观经济都会产生重大影响。
（三）信用与信用体系
信用是指以还本付息为条件的借贷活动。信用方式从实物借贷发展到货币借贷，信用范围从个人信用发展到社会信用。
信用关系已经成为现代经济生活中一种最普遍的经济关系，不同的信用关系交织在一起，成为联结所有经济主体和一切经济活动的纽带。各经济部门内部和彼此之间的经济活动，形成了商业信用、银行信用、国家信用等多种信用形式，各类信用机构发挥中介、服务或管理职能，建立征信系统，共同构成整个社会的信用体系。
（四）利率
出借财物使用权的报酬和风险收益共同构成贷出者在借贷时期内的总收益，这便是利息。利息额与本金之比称为利率。利率也因此成为衡量收益与风险的尺度。
利率既是贷出资金的收益，也成为借入资金的成本。利率变动对借贷双方和金融交易产生直接影响，进而影响生产、消费、储蓄、投资等微观金融活动，甚至还将影响宏观经济总量和内外均衡。
（五）金融工具
资金借贷或金融交易都需要有实现的工具，它就是金融工具。按功能划分，金融工具有融资类工具，如存单、贷款合同等；支付类工具，如票据等；投资类工具，如股票、债券、外汇等；保障类工具，如保险合同等。
金融工具的成本、收益、风险等都是通过一定的利率来体现的。由于金融工具内含着一定的金融资产价值与收益权，对于持有者来说，金融工具就是金融资产。
现代经济社会中的货币都是信用货币，信用亦采用货币信用的方式。当货币与信用合为一体形成金融范畴之后，出现了以货币计值的信用工具——金融资产。金融资产的价格与利率、汇率之间也相互作用与影响，形成了彼此关联的金融资产价格体系。
二、现代金融体系的运作载体
（一）金融市场
从广义上讲，金融活动的场所，即金融市场，主要包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场和衍生金融工具市场等。各金融市场为相关的金融资产提供交易的场所。金融市场除了具备满足投融资需求和配置资源的基本功能以外，还有信息集中与管理、价格发现、风险管理等功能，在现代经济社会发展中具有举足轻重的地位与作用。
（二）金融机构
各部门的金融活动基本上都是通过金融机构来实现的。不同类型的金融机构也在不断演进发展，共同构建一个有机体系来提供多样化的金融业务。这些金融机构包括各类银行机构、信用合作机构、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、金融租赁公司等，并由此形成了庞大的金融产业。
三、金融总量与均衡
金融总量一般指整个金融体系活动的总规模。通常来说，一国（地区）各经济主体内外金融活动总和即为其金融总量。但在实际工作中，很难直接将社会各部门的金融活动简单加总来统计金融总量，因此，只能通过确定若干可观测的统计指标，从货币总量、信贷总量、证券总量、保险总量等方面来大致测算金融总量。
金融体系由内外部的共同作用形成了供求总量均衡的机制。在该机制中，研究货币供给与需求及其关系是核心问题。
四、金融监管
在市场自由的前提下，金融体系及其运作主要通过价格机制和风险收益的匹配性来自我调节。但由于市场本身的不完备性与参与者“经济人”特性，往往会出现逆向选择，道德风险和总量与结构的失衡等问题，因此需要通过政府干预来解决市场失衡问题。中央银行作为货币发行的银行、银行的银行和政府的银行，成为货币、金融调控的职能机构。
金融宏观调控的主要政策或手段是中央银行的货币政策，它是指中央银行动用其政策工具，调控金融活动进而调节社会经济活动的一系列相应措施。
（单选）现行人民币汇率是（）。（2016年中央财经大学）
A.自由浮动汇率B.联系美元的管理浮动汇率
C.钉住美元的固定汇率D.参考一揽子货币调整的管理浮动汇率
【答案】D。解析：2005年7月21日，中国人民银行提出了完善人民币汇率形成机制的改革，宣布我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。故选D。
真题中一般很少涉及该考点，但该考点却是金融学学习中不可或缺的一部分知识。其对于理解整个金融系统的运作具有很重要的作用。在记忆时，考生应采取两种方式，一是以运作载体、基本要素等所包含的内容去记忆；二是以利率为核心，将不同版块串联起来，从而达到深度理解和记忆的目的。
一、货币的出现及货币起源学说
（一）货币的出现
世界上最早的铸币是在中国产生的，公元前800年中国就开始仿照农具铸造布币（又称铲币）、刀币等。而西方最早的钱币，则是在公元前7世纪初期由小亚细亚的吕底亚人铸造的金银铸币。
（二）对货币起源的探讨
中国古代货币起源理论有两种。一种被称为“先王制币说”，认为货币是先贤为解决民间交换困难而创造出来的；另一种是司马迁的交换需要说，即货币是用来进行产品交换的手段，货币就是为适应商品交换的需要而自然产生的。
西方早期关于货币起源的学说大致有三种。一是创造发明说，认为货币是由国家或先哲创造出来的，主要代表人物为鲍鲁斯；二是交换说，认为货币是为解决直接物物交换的困难而产生的，主要代表人物为亚当·斯密；三是保存财富说，认为货币是为保存财富而产生的，主要代表人物为西斯蒙第等。
马克思认为，在原始社会时期，人们共同劳动，共同消费，偶尔才会有交换余缺产品的行为，这种偶然发生的，一种产品以另外一种产品的价值表现出来的价值形式是偶然的价值形式；而随着社会生产力的发展，出现了社会分工和私有制，劳动产品转化成了用于交换的商品，一种产品可以通过更多的产品来表现其价值，因而成了扩大的价值形式；随着交换商品的种类越来越多，物物交换变得日益困难，因此需要有一种被大多数人认可的商品充当交换媒介的作用，这种商品被称为“一般等价物”，这种形式也称为一般价值形式；随着时间的推移，当人们从充当一般等价物的几种商品中选取一种作为交换媒介时，这种商品就成了货币，这时的价值形式就被称为货币形式。
二、货币形式的演进
货币形式从产生至今在不断地发展演变，主要反映出商品交换发展对币材的不同要求。币材是指充当货币的材料或物品。一般来说币材应同时具备以下特征：价值较高、易于分割、易于保存、便于携带。
总体上看，币材是沿着“实物货币—金属货币—信用货币”这样的历史顺序发展演变的，但在一些时期也出现过几种货币并存的现象，如唐代的钱帛兼行。按币材对货币种类划分，如下图所示：
图1-1-1货币种类划分
（一）实物货币
实物货币是指以自然界存在的某种物品或人们生产的某种物品来充当货币。实物货币应具有两个特征：一是罕见或相对珍贵为大众所接受，二是容易转让。
（二）金属货币
金属货币是以金属如铜、银、金等作为材料的货币。金属货币具有价值稳定、易于分割、易于储藏等优势。金属充当货币材料采用过两种形式：一是称量货币，二是铸币。
称量货币在中国历史上使用的时间很长，典型的形态是银两制度。从汉代开始实行银两制度，一直到l933年的“废两改元”，开始废用银两，改用银元。
铸币是铸成一定形状并由国家印记证明其重量和成色的金属货币。
当流通中的货币是十足的金属铸币时，货币的价值比较稳定，有利于交换和借贷活动的发展。但是金属货币也有难以克服的弊端，面对日益增长的待交换商品量和保存财富的需求，货币的数量很难保持同步的增长，因为金属货币的数量受金属的贮藏、开采和稀缺性的限制，因此在经济急速发展时期，大量商品往往由于货币的短缺而难以销售或价格下跌，引发萧条。同时金属货币在进行大额交易时不便携带，也影响了其广泛使用。
（三）纸质货币
纸质货币又称纸币，包括了国家发行的纸质货币符号、商人发行的兑换券和银行发行的纸质信用货币等。中国是世界上使用纸币最早的国家，世界上最早的纸币是北宋时期的交子。
资本主义银行体系产生以后，为了弥补流通中金属铸币的不足，商业银行便开始发行银行券。中央银行产生以后，银行券集中由中央银行垄断发行。随着金属货币制度的崩溃，中央银行发行的银行券从不完全兑现金属货币到完全不能兑现为金属货币，成为纯粹的信用货币。在现代中央银行体制下，各国流通中使用的货币现钞几乎全都是由中央银行发行的纸质信用货
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