会计电算化

本书依据*颁布的会计准则、增值税等税收法规，结合相关的理论和方法，并参照国家职业技能标准编写而成。本书主要内容包括会计电算化工作框架的搭建、初始化设置、日常业务处理、期末处理、UFO报表管理5个项目，以完成任务的形式学*账、应收款管理、应付款管理、固定资产、薪资管理、计件工资管理、销售管理、采购管理、库存管理、存货核算、薪资管理、计件工资管理功能模块的理论及操作方法。
本书采用创新的项目－任务设计。教材中以财务软件处理会计业务的流程为序进行设计，按照“用户设置→账套建立→初始设置→日常业务处理→期末处理→报表编制”的逻辑思路，安排项目顺序，在每个项目中再设置相关任务，解决了按照系统模块排序出现的“处理某项业务时用到的信息因所涉及模块尚未进行初始设置而无法进行”的问题。突出了“做中学，做中教”的职业教育教学特色，学生可以通过完成任务来学习，遇到问题可通过温馨提示和常见问题处理来解决，对自己解决不了的问题再通过向教师求教来解决，提高了学生学习的积极性、主动性，也可通过完成任务摸索出新的方法，有利于创新能力的培养，适合“教学做一体化”教学的实施。每个项目的安排，除了具体实践技能操作外，还通过相关知识、温馨提示、常见问题处理和工作指导等项目将理论与实践结合，可实现知识教育、技能传授与素质教育多个目标。

 

本书依据*颁布的会计准则、增值税等税收法规，结合相关的理论和方法，并参照国家职业技能标准编写而成。主要内容包括会计电算化工作框架的搭建、初始化设置、日常业务处理、期末处理、UFO报表管理五个项目，以完成任务的形式学*账、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、薪资管理、计件工资管理、销售管理、采购管理、库存管理、存货核算功能模块的理论及操作方法。
本书既可作为高等职业院校财务会计专业及相关专业学生的教材，也可作为会计从业人员岗位培训用书。

沈清文：女，满族，1964年出生，现任教于黑龙江农业职业技术学院，主要从事管理、会计教学工作。主编教材有《基础会计》、《会计电算化》等。主审教材《财务管理》、《成本会计》等。

项目1会计电算化工作框架的搭建1
任务1.1账套建立与管理1
任务1.2用户设置与分工5
任务1.3系统启用9
任务1.4设置基础档案11
任务1.5设置单据39
相关知识40
巩固与思考43
同步训练43
项目2初始化设置52
任务2.1总账管理系统初始化52
任务2.2薪资管理系统初始化58
任务2.3固定资产管理系统初始化69
任务2.4采购与应付款管理系统初始化79
任务2.5销售与应收款管理系统初始化86
任务2.6库存与存货管理系统初始化93
相关知识99
巩固与思考115
同步训练115
项目3日常业务处理127
任务3.1总账管理系统日常业务处理127
任务3.2薪资管理系统日常业务处理139
任务3.3固定资产管理系统日常业务处理150
任务3.4采购与应付款管理系统日常业务处理156
任务3.5销售与应收款管理系统日常业务处理170
任务3.6库存与存货管理系统日常业务处理182
相关知识190
巩固与思考200
同步训练200
项目4期末处理206
任务4.1薪资管理系统期末处理206
任务4.2固定资产管理系统期末处理207
任务4.3采购与应付款管理系统期末处理208
任务4.4销售与应收款管理系统期末处理210
任务4.5库存与存货管理系统期末处理212
任务4.6总账管理系统期末处理214
相关知识227
巩固与思考232
同步训练233
项目5UFO报表管理238
任务5.1报表格式设计238
任务5.2报表数据生成248
相关知识251
巩固与思考255
同步训练255
参考文献257

本书依据最新颁布的会计准则、增值税等税收法规，结合相关的理论和方法，并参照国家职业技能标准编写而成。学生通过本书的学习，可以掌握必备会计电算化相关知识与技能，能运用财务软件进行会计业务处理，会在软件中进行报表格式设计，制作报表模板，能够运用报表模板生成报表数据。本书在编写过程中吸收企业技术人员参与教材编写，紧密结合工作岗位，与职业岗位对接；选取的案例是制造企业真实的典型经济业务，任务与岗位工作一致，教学过程与工作过程同步，学生完成了工作任务就完成了学习任务，适合“教学做一体化”教学；并将创新理念贯穿于教材结构布局、内容选取和教材体例等方面。
本书在编写时最大限度地贯彻教学改革的相关精神，严格依据最新会计准则、增值税等最新税收法规、最新的理论和方法的要求，努力体现以下特色。
1. 创新的项目——任务设计。本书中以财务软件处理会计业务的流程为序进行设计，按照“用户设置→账套建立→初始设置→日常业务处理→期末处理→报表编制”的逻辑思路，安排项目顺序，在每个项目中再设置相关任务，解决了按照系统模块排序出现的“处理某项业务时用到的信息因所涉及模块尚未进行初始设置而无法进行”的问题。
2. 科学且符合逻辑的内容排序。目前很多教材都将应付与采购、应收与销售、库存与存货核算安排在UFO报表之后，将这些内容游离于报表之外，而本书则将会计报表放在最后，符合会计的全面性和完整性要求，具有科学性和逻辑合理性。
3. 鲜明的职教特色。本书突出了“做中学，做中教”的职业教育教学特色，学生可以通过完成任务来学习，遇到问题可通过温馨提示和常见问题处理来解决，对自己解决不了的问题再通过向教师求教来解决，提高了学生学习的积极性、主动性，也可通过完成任务摸索新的方法，有利于创新能力的培养，适合“教学做一体化”教学的实施。
4. 理论和实践有机结合。每个项目的安排，除了具体实践技能操作外，还通过相关知识、温馨提示、常见问题处理和工作指导等项目将理论与实践结合，可实现知识教育、技能传授与素质教育多个目标。
本书建议学时为64学时，具体学时分配见下表。项目建 议 学 时项目1会计电算化工作框架的搭建8项目2初始化设置20项目3日常业务处理20项目4期末处理10项目5UFO报表管理6总计64本书由黑龙江农业职业技术学院沈清文教授担任主编，负责本书的整体结构设计、拟定编写提纲、定稿工作;黑龙江农业职业技术学院吕玉林和王欢担任副主编；参加编写的还有黑龙江农业职业技术学院肖晓旭、刘莉莉、张翔一、朱晓铭，佳木斯京华会计师事务所副所长杨红霞。具体分工: 项目1由沈清文、吕玉林编写;项目2由吕玉林、王欢编写;项目3由沈清文、朱晓铭编写;项目4由王欢、刘莉莉编写;项目5由沈清文、张翔一、杨红霞编写;同步训练由沈清文、吕玉林编写。江苏财经职业技术学院程淮中教授和黑龙江省农副产品加工机械化研究所高级会计师王秀华对书稿进行了审阅，提出了宝贵的意见和建议，在此深表谢意。
本书在编写过程中参考了大量的文献资料，在此向文献资料的作者致以诚挚的谢意。由于编者水平有限，书中难免有疏漏和不足之处，恳请广大读者批评指正。

编者2019年1月

项目3
日常业务处理
学习目标
（1） 掌握总账管理系统日常业务处理的方法。
（2） 掌握薪资管理系统日常业务处理的方法。
（3） 掌握固定资产管理系统日常业务处理的方法。
（4） 掌握采购与应付款管理系统日常业务处理的方法。
（5） 掌握销售与应收款管理系统日常业务处理的方法。
（6） 掌握库存与存货管理系统日常业务处理的方法。
任务3.1总账管理系统日常业务处理〖*4/5〗春天电子有限责任公司2018年6月总账管理系统发生部分经济业务如下。
(1) 1日，签发现金支票，票号为1354，从工行提取现金6 000元备用。
(2) 5日，销售部王明报销差旅费16 500元，此前有预借差旅费20 000元，余款退还公司。
(3) 8日，办公室用现金支付业务招待费500元。
(4) 12日，财务部支付办公费3 000元，签发工行转账支票支付，支票号为1225。
(5) 19日，张扬用工行存款支付销售部产品展览费5 000元，签发转账支票支付，支票号为1238。
(6) 28日，向工行借入2年期借款500 000元，借款已经转入工行账户，结算方式为电汇。
(7) 30日，办公室张立签发一张面值为5 000元的转账支票，支付汽车修理费，支票号为1269，企业已记账，银行尚未记账。

(1) 填制记账凭证。
(2) 进行出纳签字。
(3) 审核记账凭证。
(4) 进行主管签字。
(5) 记账。
(6) 进行支票登记。
(7) 查询现金日记账和银行存款日记账。
(8) 查询资金日报表。
(9) 账表查询。
1. 填制记账凭证填制记账凭证可按以下操作步骤进行。
（1） 在企业应用平台中，打开“业务工作”选项卡，双击“财务会计”—“总账”—“凭证”—“填制凭证”列表项，进入“填制凭证”窗口。

会计电算化
项目3日常业务处理（2） 单击“增加”图标，调出一张空白凭证。
（3） 在凭证左上角，单击“凭证类别参照”按钮，选择“凭证类别”为“记账凭证”，输入（或选入）或修改“制单日期”为2018.06.01，输入“附单据数”为1，如图31所示。
图31填制记账凭证
（4） 在“摘要”栏输入摘要为“提现”。
（5） 按Enter键或单击“科目名称”栏，输入科目编码1001，或通过单击“科目名称”栏的“参照”按钮，打开“科目参照”对话框，在“科目参照”中选择会计科目“库存现金”。
（6） 按Enter键或单击“借方金额”栏，输入“借方金额”为“6000”。
（7） 按Enter键（系统自动复制上一行的摘要），再按Enter键或单击“科目名称”栏，输入科目编码100201，或通过单击“科目名称”栏的“参照”按钮，打开“科目参照”对话框，在“科目参照”中选择会计科目“银行存款——工行存款”。
（8） 按Enter键，系统弹出“辅助项”对话框，选择“结算方式”为“现金支票（201）”，输入票号1354，单击“确定”按钮。
（9） 按Enter键，输入“贷方金额”为“6000”。
（10） 单击“保存”图标，系统弹出“凭证已成功保存”信息提示对话框，单击“确定”按钮。
如果系统弹出“此支票尚未登记，是否登记？”信息提示对话框，需要登记支票相关信息的，单击“是”按钮，输入“领用日期”为20180601，“领用部门”为“财务部”，“姓名”为“赵亮”，“收款人”为“春天电子有限责任公司”，“用途”为“备用”信息后，单击“确定”按钮。不需要登记支票相关信息的，单击“否”按钮。
（11） 关闭“填制凭证”窗口。

（1） 凭证在未审核前可以直接修改。
（2） 如果凭证的金额方向录错了，可以通过按Space键进行调整。
（3） 凭证中最后一项金额输入时，可通过按等号键来实现。
（4） 若输入的会计科目有辅助核算，在输入科目代码后就会弹出“辅助项”对话框，输入相应辅助项内容后确定，返回“填制凭证”窗口，继续输入未完项目内容。2. 进行出纳签字
进行出纳签字可按以下操作步骤进行。
（1） 在企业应用平台中，打开“业务工作”选项卡，双击“财务会计”—“总账”—“凭证”—“出纳签字”列表项，打开“出纳签字”对话框，如图32所示。
图32选择出纳签字条件
（2） 在“出纳签字”对话框中，选择“全部”单选项，单击“确定”按钮，进入“出纳签字列表”窗口。
（3） 双击待签字的凭证所在行，调出一张待签字的凭证。
（4） 单击“批处理—成批出纳签字”菜单项，系统将弹出“本次签字成功的凭证张数”等信息提示对话框，单击“确定”按钮。
（5） 系统将弹出“是否重新刷新凭证列表数据”信息提示对话框，单击“是”按钮，完成“出纳签字”任务。
（6） 关闭“出纳签字”对话框返回“出纳签字列表”窗口，可以看到列表中“签字人”栏已显示出纳赵亮的名字，如图33所示。
图33出纳签字列表
（7） 关闭“出纳签字列表”窗口。

（1） 出纳签字可以一张一张地进行。
（2） 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字，才能进行修改或删除。
（3） 取消出纳签字只能由签字人进行。3. 审核记账凭证
审核记账凭证可按以下操作步骤进行。
（1） 以账套主管身份进入企业应用平台，打开“业务工作”选项卡，双击“财务会计”—“总账”—“凭证”—“审核凭证”列表项，打开“凭证审核”对话框。
（2） 在“凭证审核”对话框中输入指定条件后，选择“全部”选项，单击“确定”按钮，进入“凭证审核列表”窗口。
（3） 双击待审核的凭证所在行，调出一张待审核的凭证。
（4） 单击“批处理—成批审核凭证”菜单项，系统将弹出“本次审核成功的凭证张数”等信息提示对话框，单击“确定”按钮。
（5） 系统将弹出“是否重新刷新凭证列表数据”信息提示对话框，单击“是”按钮，完成“凭证审核”任务。
（6） 关闭“凭证审核”对话框返回“凭证审核列表”窗口，可以看到列表中“审核人”栏已显示审核人江南的名字，如图34所示。
图34凭证审核列表
（7） 关闭“凭证审核列表”窗口。

（1） 审核凭证时，审核人和制单人不可以是同一人。
（2） 凭证审核可以一张一张地进行。
（3） 凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核，才可修改或删除，已作废的凭证不能被审核，需取消作废才能被审核。
（4） 取消审核需由审核人完成。4. 进行主管签字
进行主管签字可按以下操作步骤进行。
（1） 在企业应用平台中，打开“业务工作”选项卡，双击“财务会计”—“总账”—“凭证”—“主管签字”列表项，打开“主管签字”对话框。
（2） 在“主管签字”对话框中输入指定条件后，选择“全部”选项，单击“确定”按钮，进入“主管签字列表”窗口。
（3） 双击待签字的凭证所在行，调出一张待签字的凭证。
（4） 单击“批处理—成批主管签字”菜单项，系统将弹出“本次签字成功的凭证张数”等信息提示对话框，单击“确定”按钮。
（5） 系统将弹出“是否重新刷新凭证列表数据”信息提示对话框，单击“是”按钮，完成“主管签字”任务，此时，在每一张凭证上都加盖了账套主管（江南）的印章。
（6） 关闭“主管签字”对话框返回“主管签字列表”窗口，可以看到列表中“签字人”栏已显示签字人江南的名字。
5. 记账
记账可按以下操作步骤进行。
（1） 以总账会计的身份进入企业应用平台，打开“业务工作”选项卡，双击“财务会计”—“总账”—“凭证”—“记账”列表项，打开“记账”对话框。
（2） 单击“全选”按钮，选择“记账范围”，如图35所示。
图35选择记账范围
（3） 单击“记账”按钮，显示“期初试算平衡表”对话框。
（4） 单击“确定”按钮，开始记账过程，系统将弹出“记账完毕”信息提示对话框，单击“确定”按钮，显示记账报告，完成记账任务，如图36所示。
图36记账报告
（5） 单击“退出”按钮。

（1） 第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不允许记账。