纳税筹划

本书根据*的税收法规政策和企业会计准则及相关的财务制度而编写.,具体介绍了纳税筹划的基础知识和基本方法,企业设立的纳税筹划,企业采购物资的纳税筹划,生产过程和销售过程的纳税筹划,利润分配及职工薪酬的纳税筹划等内容.

本书从企业的实际需要出发,结合学生的基本现状,着重实践,强调实训,既可以作为高等院校财经专业和税务专业的教学用书,也可以作为财务人员继续教育的培训教材,也是在岗财会人员提高纳税筹划能力的极好用书.

李淑霞,1965年9月出生,吉林农业科技学院经济管理学院教授,研究方向:财务管理

前言/1

 

第一章　纳税筹划的基础知识/1

　第一节　纳税筹划的概念和特征/

　第二节　纳税筹划的目标、风险与防范/

 

第二章　纳税筹划的基本方法及基本技术/

　第一节　纳税筹划的基本方法/

　第二节　纳税筹划的基本技术/

 

　　复习思考题/

 

第三章　企业设立的纳税筹划/

　第一节　居民企业与非居民企业/

　第二节　分支机构的设立与纳税筹划/

　第三节　经济组织的选择与纳税筹划/

　　复习思考题/

　　案例分析题/

 

第四章　投资决策的纳税筹划/

　第一节　投资地点选择的纳税筹划/

　第二节　投资行业选择的纳税筹划/

　第三节　投资方式选择的纳税筹划/

　第四节　投资方法选择的纳税筹划/

　第五节　筹资的纳税筹划/

　　复习思考题/

　　案例分析题/

 

第五章　物资采购的纳税筹划/

　第一节　采购发票及税款抵扣的纳税筹划/

　第二节　采购控制的纳税筹划/

　　复习思考题/

　　案例分析题/

 

第六章　生产研发过程的纳税筹划/

　第一节　存货计价与固定资产折旧的纳税筹划/

　第二节　生产设备租赁的纳税筹划/

　第三节　委托加工与自行加工的纳税筹划/

　第四节　技术改造及设备大修的纳税筹划/

　第五节　技术研发的纳税筹划/

　　复习思考题/

　　案例分析题/

 

第七章　销售过程的纳税筹划/

　第一节　混合销售与兼营行为的纳税筹划/

　第二节　促销行为的纳税筹划/

　第三节　销售模式及结算方式的纳税筹划/

　第四节　销售返利及佣金的纳税筹划/

　第五节　销售活动的其他纳税筹划/

　　复习思考题/

　　案例分析题/

 

第八章　利润分配的纳税筹划/

　第一节　企业利润形成的纳税筹划/

　第二节　企业所得税的纳税筹划/

　　复习思考题/

　　案例分析题/

 

第九章　薪酬激励的纳税筹划/

　第一节　工资薪金筹划的基本方法/

　第二节　年金的纳税筹划/

　第三节　股票期权的纳税筹划/

　第四节　个人所得税的纳税筹划/

　　复习思考题/

　　案例分析题/

 

 

第十章　其他经营活动涉及税种的纳税筹划/

　第一节　消费税的纳税筹划/

　第二节　关税的纳税筹划/

　第三节　资源税的纳税筹划/

　第四节　土地增值税纳税筹划/

　第五节　房产税纳税筹划/

　第六节　契税纳税筹划/

　第七节　印花税纳税策划/

　第八节　车船使用税的纳税筹划/

　　复习思考题/

　　案例分析题/

 

参考文献/