纳税实务（第二版）

 

本教材根据*文件要求和在线开放课程学习者的需要，以新的税法和会计准则为依据，重新构架教材体系，以知识点、技能点为主线来设计体例，安排教学内容，全书共分7 个项目，28 个知识点和42 个技能点，分别就纳税人与征税范围的确定、应纳税额的计算与会计处理、纳税申报与税款缴纳3 个方面，对现行主要的13 个税种进行了全面的阐述。为方便教学和自学，配套编写了《企业纳税实训》一书，贯彻了教学做一体化、理实合一的高职教学理念。目的在于让学生掌握企业报税工作的基本操作流程和操作要领，能计算企业常见税费的应缴金额，会办理各税款的纳税申报和相关的涉税会计处理，同时也满足学生会计从业资格和会计职称考试的需要。

项目一纳税工作流程认知/1

任务1 涉税登记/2
任务2 账证管理/11
任务3 纳税申报/15
任务4 税款缴纳/17
项目小结/23
项目二增值税的业务操作/24
任务1 增值税纳税人和征税范围的确定/25
任务2 增值税税款计算与会计核算/41
任务3 增值税纳税申报/61
任务4 增值税出口退（免） 税的处理/69
项目小结/81
项目三消费税的业务操作/83
任务1 消费税纳税人和征税范围的确定/84
任务2 消费税税款计算与会计核算/90
任务3 消费税纳税申报/106
任务4 消费税出口退税的处理/111
项目小结/113
项目四关税的业务操作/115
任务1 关税税额的计算与会计核算/116
任务2 关税的征收管理/128
项目小结/133
·2· 纳税实务
项目五企业所得税的业务操作/135
任务1 企业所得税纳税人和征税对象的确定/136
任务2 企业所得税税款计算与会计核算/141
任务3 企业所得税纳税申报/166
项目小结/183
项目六个人所得税的业务操作/184
任务1 个人所得税纳税人和征税对象的确定/185
任务2 个人所得税税款计算与会计核算/191
任务3 个人所得税纳税申报/209
项目小结/215
项目七其他税的业务操作/216
任务1 城市维护建设税的业务操作/217
任务2 印花税的业务操作/221
任务3 城镇土地使用税的业务操作/227
任务4 房产税的业务操作/232
任务5 车船税的业务操作/237
任务6 契税的业务操作/242
任务7 土地增值税的业务操作/246
任务8 资源税的业务操作/255
项目小结/261
主要参考文献/263