改革开放40年与中国财税法发展

　　《改革开放40年与中国财税法发展》集中关注三个主要问题，即改革开放四十年中国财税法的整体发展；改革开放四十年中国财税法治理论与实践的发展；改革开放四十年中国财税部门法的发展。重点关注的问题有：财税法的学科探索、范畴研究，财税法学组织建设、对外交流，税收债务关系理论、税收立法、财税行政、税务司法、纳税人权利保护、预算法、政府性收费制度、政府采购法发展、个人所得税法发展、企业所得税法发展、绿色税法发展、税收程序法、国际税法发展等。

　　总结和反省中国财税法学科40年发展历程，有助于正视学科发展历史，寻找进一步发展的新领域和新范式，彰显学科重要性和社会影响力，推进财税体制改革和财税法治建设的纵深发展。

　　萃取和提炼中国财税法学科发展经验，将增益其他新兴、交叉学科的繁荣发展，共创中国新时代法学研究、法治建设新局面。

绪  论  学科突起与方法转型：中国财税法学变迁40年
一、概览审视：中国财税法学40年发展脉络
二、教义立场：知识谱系的演进与变迁
三、本土贡献：理论突破与方法革新并重
四、制度引导：学科建设与法治建设的交互
五、前瞻展望：以问题导向作为学科繁荣的基点
编  改革开放40年中国财税法的整体发展
章  40年来中国财税法的阶段划分与发展路径
一、中国财税法的起步阶段（1978~1993年）
二、中国财税法的积累阶段（1994~2007年）
三、中国财税法的创新阶段（2008~2014年）
四、中国财税法的繁荣阶段（2015~2018年）
第二章  40年来财税法学科性质与学科体系的认知探索
一、财税法学科性质与整体认知
二、财税法学科性质的演变脉络
三、财税法学科体系的认知探索
四、当前财税法学科的理论共识
五、推动国家治理现代化的财税法学
第三章  40年来财税法学核心范畴与研究范式的演进
一、40年来财税法学核心范畴的演进
二、40年来财税法学研究范式的演进
第四章  40年来财税法学科建设与人才培养的发展
一、财税法学科40年变迁发展概述
二、政策注脚：调控手段泛化中的财税法学科（1978~1988年）
三、理论伸张：税治意识觉醒中的财税法学科（1988~1998年）
四、学科突破：独立价值彰显中的财税法学科（1998~2008年）
五、全面发展：核心体系建设中的财税法学科（2008~2018年）
六、审思展望：兼评近15年变化及态势
第五章  40年来财税法学组织建设与对外交流的发展
一、40年来全国性财税法学研究会的发展状况
二、党的十八大以来中国法学会财税法学研究会的主要贡献和社会影响
三、40年来地方性财税法学研究会的发展状况
四、40年来国际性财税法学研究会的发展状况
五、40年来财税法研究机构的发展状况
六、40年来财税法对外交流状况
第二编  改革开放40年中国财税法治理论与实践的发展
第六章  改革开放40年中国法治税收理论的发展
一、萌芽：法治与人治之争论（1978~1988年）
二、产生：税收法制独立探索（1988~1998年）
三、发展：税收法制晋升税收法治（1998~2008年）
四、成型：从税收法治走向法治税收（2008~2018年）
五、法治税收理论发展展望
第七章  改革开放40年中国税收债务关系理论的发展
一、统计与分析：税收债务关系理论40年的文献脉络
二、共识与差异：税收债务关系理论的内容归整
三、检视与反思：税收债务关系理论的整体评价
四、传承与超越：税收债务关系理论的可能走向
第八章  中国税收立法40年的发展
一、税收立法40年有关数据统计的说明
二、中国税收立法40年总体概况
三、中国税收立法40年历史时期和发展阶段的划分标准
四、中国税收立法40年发展阶段的演进
五、中国税收立法发展的趋势与完善对策
第九章  中国财税行政40年的发展
一、财税行政的含义与中国财税行政40年的发展阶段
二、40年来财税机关及其权责的发展
三、40年来财税行政执法程序的发展
四、40年来财税行政争议解决的发展
第十章  中国税务司法40年的发展
一、改革开放40年中国税务司法制度梳理
二、改革开放40年中国税务司法大数据分析
三、改革开放40年中国税务司法学术研究综述
四、新时代税务行政诉讼的特征
第十一章  改革开放40年中国纳税人权利保护理论的发展
一、阶段（1978~1991年）：理论上尚付阙如的境况
二、第二阶段（1992~2001年）：在“孕育”中初现生命力
三、第三阶段（2002~2015年）：对纳税人权利多维度保障的推进
四、第四阶段（2016~2018年）：《立法法》修改后的繁荣气象
第十二章  40年来中国财税法理论与实践互动的典型案例梳理
一、财税立法中的理实互动
二、财税法规范实施中的理实互动
三、税务行政救济中的理实互动
四、财税法专家学者参与财税法治建设
五、财税法理实互动中的智库类平台建设
六、财税法理实互动中的人才队伍培养
七、财税法理实融贯下的典型文献与交流平台
八、财税法理实融贯下的特色互联网平台
第三编  改革开放40年中国财税部门法的发展
第十三章  改革开放40年中国预算法的发展
一、改革开放40年中国预算法的发展逻辑
二、改革开放40年中国预算法的发展脉络
三、改革开放40年中国预算法发展的初步评价与发展定位
第十四章  改革开放40年中国政府性收费制度的发展
一、发展回顾：40年政府性收费的发展历程与两种倾向
二、性质疏辨：定位不清是政府性收费混乱的根源
三、现行不足：从实体到程序的正义性缺失
四、改革进路：政府性收费法治化的改革展望
第十五章  改革开放40年中国政府采购法的发展
一、改革开放40年中国政府采购法的历史性变化
二、改革开放40年中国政府采购法的制度成效
三、改革开放40年中国政府采购法的实施问题
四、中国政府采购法律制度的理念跃升和制度完善
第十六章  改革开放40年中国个人所得税法的发展
一、内外有别：个人所得税法的隐现（1978~1993年）
二、三税统一：个人所得税法的初创（1994~2001年）
三、稳步探索：个人所得税法的经验积累（2002~2010年）
四、厚积薄发：个人所得税法的改革争鸣（2011~2018年）
五、个人所得税法背后的公平正义观念变迁
第十七章  改革开放40年中国企业所得税法的发展
一、企业所得税制40年的发展概览
二、企业所得税主体制度的发展
三、企业所得税客体制度的发展
四、涉外企业所得税制度的发展
五、企业所得税程序制度的发展
六、企业所得税制度变迁的理论思考
第十八章  改革开放40年中国货物与劳务税制度的发展
一、中国货物与劳务税的学术探索——以CNKI期刊论文数据为分析中心
二、中国货物与劳务税税制的早期探索（1950~1983年）
三、增值税制度框架基本形成（1983~1994年）
四、分税制后的增值税制改革（1994~2012年）
五、增值税的“全覆盖”改革（2012~2018年）
六、后“营改增”时代增值税的改革走向
第十九章  改革开放40年中国绿色税法的发展及其未来展望
一、改革开放40年中国绿色税法发展的简要历程
二、改革开放40年中国绿色税法发展的主要特点
三、中国绿色税法对生态文明建设回应的重要不足
四、生态文明建设要求下的中国绿色税法应然内容
第二十章  改革开放40年中国税收程序法的发展
一、40年中国税收程序法研究样本的选取
二、各项税收保障措施的相关文献样本的实证分析
三、基于文献样本的税收保障制度研究状况之整体检视
四、40年税收程序法研究之困局
五、税收程序法发展的理论储备与研究路径
第二十一章  改革开放40年中国国际税法的发展
一、起步和摸索阶段（1978~1993年）
二、完善、积淀与酝酿阶段（1994~2007年）
三、升级自身体系参与国际税制改革阶段（2008~2014年）
四、后BEPS时代（2015~2018年）
后  记