企业家的法律红线

　　企业家犯罪风险很大，其社会危害之大远远超出人们的想象。然而，我非常欣喜的看到，段建国律师主编的《企业家的法律红线》系统梳理了企业家不能触碰的法律底线，同时还是是企业家预防风险、避免越过红线的红bao书，相信企业家朋友一书在手，风险无忧!—
常桦 北京博雅共享教育科技有限公司董事长

　　企业家肩负企业发展的使命，要把握好两条线，即企业发展使命和愿景要志高意远，同时也要严守法律底线，不做违法经营和犯罪之事，只有这样，无论何时何地，无论外部发展环境如何变化，政策如何变动，社会转型如何剧烈，企业家都不会因撞上法律红线而为自己及企业带来巨大的法律风险。—郭勤贵
众鑫律师事务所合伙人

　　本书与其说是一本法律图书，不如说是为千千万万的创业者和企业家量身定制的企业整体刑事危机化解方案。—-刘辉 上市公司独立董事
北京市律师协会互联网金融法律专业委员会副主任

　　本书着重介绍了国资企业家与私营企业家可能涉及的法律风险及罪名，也从相应的案件给出了警示，内容丰富、详实，耐心的读者一定受益匪浅。—张馨心
企业法律服务平台绿狗网创始人、天使投资人

 

本书分为上下两篇，上篇：新型政商关系与企业家犯罪；下篇：企业家常见风险及案例  。其中下篇又分四个分类、九个章节和六十个小节。四个分类分别是：一、网络集资类；二、侵占挪用类；三、涉黑涉税类；四、企业转型与传承。为使读者对每个罪名有清晰的认知，除有典型案例讲解外，每个章后另各有一个相关罪名的大数据分析。

本书通过企业家常见的风险及案例，希望能促进企业家对风险的认识，明确法律的红线，避免触犯法律底线。

　　目 录

　　上篇　新型政商关系与企业家犯罪

　　一、新型政商关系 3

　　二、企业家多发犯罪类型 5

　　三、未来几年企业家犯罪态势 6

　　四、企业家犯罪风险防控 12

　　下篇　企业家常见风险及典型案例

　　一、

网络集资类 19

 

　　章　互联网金融与非法吸收公众存款 20

　　一、互联网金融概述 20

　　二、P2P网络借贷平台概述 23

　　三、互联网金融的监管 26

　　四、非法吸收公众存款罪解读 28

　　五、“e租宝”非法吸收公众存款案 34

　　附：非法吸收公众存款罪大数据分析报告 37

　　第二章　电子商务与集资诈骗罪 48

　　一、电子商务概述 48

　　二、成功电商——猪八戒网 53

　　三、集资诈骗罪解读 55

　　四、龙炎电商集资诈骗案 60

　　五、如何防范非法集资 62

　　附：集资诈骗罪大数据分析报告 65

　　第三章　合法直销与非法传销 75

　　一、直销概述 75

　　二、典型直销企业——安利(中国)日用品有限公司 78

　　三、直销和传销的区别 80

　　四、组织、领导传销活动罪解读 82

　　五、大连富饶集团传销案 89

　　附：组织、领导传销活动罪大数据分析报告 93

　　二、

侵占挪用类 107

 

　　第四章　财富规划传承与挪用企业资金 108

　　一、财富传承概述 108

　　二、梅艳芳遗产案 116

　　三、挪用资金罪解读 118

　　四、挪用资金罪经典案例 123

　　五、挪用资金罪的防范 125

　　附：挪用资金罪大数据分析报告 126

　　第五章　股权架构设计和侵占公司财物 135

　　一、股权架构设计概述 135

　　二、如何设计股权架构 137

　　三、如何通过股权架构设计来控制公司 139

　　四、股权架构设计经典案例 141

　　五、职务侵占罪解读 144

　　六、职务侵占罪典型案例 148

　　七、常见的职务侵占行为 152

　　附：职务侵占罪大数据分析报告 154

　　三、

涉黑涉税类 165

 

　　第六章　知识产权保护与涉黑犯罪 166

　　一、知识产权保护概述 166

　　二、“乔丹”商标案 170

　　三、组织、领导、参加黑社会性质组织罪解读 177

　　四、张波、张涛涉黑案 181

　　附：涉黑案件大数据报告分析 187

　　第七章　税务筹划与涉税犯罪 196

　　一、税务筹划的方式 196

　　二、苹果公司避税案 202

　　三、涉税犯罪的类型及解读 204

　　四、逃税罪解读 206

　　附：涉税案件大数据分析报告 208

　　四、

企业转型与传承 223

 

　　第八章　企业转型升级与污染环境犯罪 224

　　一、企业转型升级的背景 224

　　二、企业转型升级的路径 227

　　三、企业转型升级的改革需求 228

　　四、环境污染罪解读 232

　　五、环境污染罪的案例 239

　　附：污染环境罪大数据分析报告 243

　　第九章　百年老店打造与伪劣造假犯罪 253

　　一、企业家精神 253

　　二、“百年老店”的特质 255

　　三、百年老店同仁堂 258

　　四、生产、销售伪劣产品罪解读 260

　　五、2008年三鹿奶粉案件 265

　　附：生产销售伪劣商品罪大数据分析报告 268

代序一　坚守法律底线，才能基业长青

　　常　桦

　　中国企业家群体是在中国改革开放的过程中孕育成长起来的。四十年的发展，让中国的企业家得到了新生和壮大。

　　企业是当今世界经济发展的强力引擎，企业家是市场经济中配置社会生产要素的核心力量，是实现对生产要素的组合和配置，使之产生更高的效率和价值。同时，中国经过几十年的高速成长，跑马圈地、野蛮生长的时代已经过去了，开始由高速成长向高质量发展转换。企业高质量发展的瓶颈是企业家自己，企业家自身的风险防控更是企业的要务，企业家要从机会成长到战略成长，从业务设计到顶层设计，从野蛮成长到规范发展……

　　多年来，我一直从事企业家的培训、辅导、咨询等方面的工作，接触到大批的企业家，经常深入企业一线，近距离地观察和审视他们，知道他们的酸甜苦辣，荣辱沉浮……因此，对他们充满了敬佩和敬意!

　　2003年，我以欧阳逸飞为笔名，在人民日报出版社出版了《问题富豪》一书，开始关注企业家犯罪的问题。尤其是像牟其中、杨斌、仰融、周正毅、唐万新、黄光裕、吴英、曾成杰、徐明、徐翔等案例。据不完全统计，二十多年来至少有数百位有影响的企业家成为阶下囚。

　　2008年以来，我受邀到多家律师事务所授课和培训，多次参加律师事务所和民间智库组织的企业家风险防范座谈会和研讨会，参与中国企业家犯罪调查报告的梳理和论证，掌握和接触了大量企业家犯罪的手资料和案宗。

　　2013年以来，我开始针对互联网金融进行研究，并在北京大学成立了互联网金融项目组，培养和造就互联网金融人才。在金融领域，我观察到不少原来的小额贷款公司、典当行、商业保理公司、融资担保公司等转型互联网金融，他们打着互联网金融、科技金融的幌子，非法吸收公众存款、集资诈骗，如“e租宝”、泛亚、中晋、快鹿等。

　　现在企业家属于犯罪高发群体，犯罪风险很大，其社会危害之大也远远超出人们的想象。危害涉及企业本身、企业员工以及企业家自身。很多企业因为触发刑事风险，一蹶不振，终倒闭，甚至引发系统性风险。

　　因此有人说，中国的企业家不是在监狱，就是在去往监狱的路上。也许有些夸张，却反映出目前法律环境下企业家面临的各种法律风险，尤其是刑事法律风险。因为大部分企业家是从实践中崛起的，发现了市场的痛点或者机会，迅速成长起来，然而他们不了解或者不重视法律，冒险激进，终越过了法律的底线和红线，触犯了法律。

　　在企业风险频发的同时，许多企业家却认为，他们的企业经营得挺好的，事业蒸蒸日上，不会有什么风险。即使有风险也不会降临到他们头上，因此风险防范是其他企业的事，与他们的企业无关。显然，这些企业家们还是缺乏强烈的风险防范意识，不能从战略高度认识企业风险的客观性、潜伏性、复杂性。

　　然而，我非常欣喜地看到，段建国律师主编的《企业家的法律红线》一书，不仅包括新型政商关系与企业家犯罪以及企业家常见风险及案例等内容，还梳理出企业家法律底线和红线，是企业家预防风险、避免越过红线的红宝书，相信企业家朋友一书在手，风险无忧!

　　常　桦

　　2018年6月于北京博雅堂

　　代序二　企业家要把握好企业发展的两条线

　　郭勤贵

　　与科学家一样，企业家也是经济发展、社会进步的重要力量，尤其是具有企业家精神的企业家。自改革开放以来，中国先后涌现了一批又一批的企业家，他们以聪明才智和敢干敢试的拼搏精神，将自身命运与时代的发展脉搏紧密相连，在改变自身命运的同时，也推动了中国经济的发展。中国经济的发展离不开企业家，企业家是社会宝贵的财富。

　　在中国经济从计划经济走向市场经济的过程中，从来都不是一帆风顺的，也伴随着各种矛盾和冲突。而法律法规滞后、商业环境恶劣、诚信体系缺失、政策变动、社会剧烈转型变革等，都为企业发展带来了极大的不确定性和法律风险，也为企业家个人带来了巨大的法律风险。

　　在企业发展的众多风险中，法律风险带来的损失或灾难当属。其他的风险，如经营风险、债务风险、市场风险、汇率风险等，可能会给企业发展带来巨大的困难，甚至破产，但是法律风险，不仅可能会给企业带来巨大的运营风险，甚至生死存亡，还可能直接危及企业家自身。一批又一批的企业家因刑事犯罪身陷囹圄，一个又一个首富走上不归路，都反复印证了企业家法律风险的险恶。

　　查阅近二十年来企业家犯罪报告及相关数据，可以看出，企业家涉及刑事犯罪的罪名种类繁多，形式也越来越多。但几乎都与一个“钱”字息息相关。如果简单地对企业家从创新角度进行分类，可以分为套利型企业家和创新型企业家。基于中国经济体制的转型变革以及发展基础，可以说，绝大多数的企业家都属于套利型的企业家，而套利模式则往往带来巨大的法律风险，容易撞上法律红线，这些法律红线可能是民事的、行政的，甚至是刑事的。创新型企业家，并非天然地远离法律红线，在大变革的时代进行商业模式创新或技术创新，颠覆式创新或微创新，都极有可能面临巨大的法律风险，如知识产权类侵权、涉税类侵权、侵犯商业秘密、高科技类犯罪、金融犯罪等。

　　如果进一步分析企业家触碰刑事法律红线背后的动因，可以初步得出一些简单的结论。企业家犯罪的动因虽各有不同，却又大致相同，即缺乏严守法律红线的意识以及违法投机心态作祟。基本可以归结为如下三类：

　　类，为获取商业利益而主动选择违法犯罪的，如商业贿赂、侵犯知识产权、制造假冒伪劣、偷税漏税等。这类犯罪为明知故犯，为常见。

　　第二类，因缺乏法律意识或法盲而造成的被动犯罪，属于稀里糊涂的犯罪。

　　第三类，属于盲从或侥幸心理而造成的刑事犯罪，看别人干，自己心里不公平，随大流而走上犯罪之路。

　　企业发展阶段不同，企业家所面临的问题有所不同。企业的性质不同，如国有、集体、民营、外资、合资、事业型企业、混合所有制、戴红帽企业等，可能面临的法律风险也有所不同。但是，企业家一定要有清晰的认识，在转型变革中严守法律红线。严守法律红线，既是保护企业，也是保护自己。

　　对于一个人而言，在人生中应把握两条线，一条是高线，另一条是底线。所谓高线就是人生的目标和理想，不能活得太过于消极、太过于现实，而人生的底线就是坚守做人的基本原则和道德标准，起码是严格遵守法律法规，这样才能使人生圆满。对作为社会精英的企业家而言，更是如此。除了上述之外，由于企业家肩负的企业发展使命，企业家应当把握的两条线就是企业发展使命和愿景要志高意远，带领企业向前发展，实现事业理想，同时也要严守底线，就是企业不做违法经营之事，个人不做无底线的违法犯罪之事，只有这样，无论何时何地，无论外部发展环境如何变化，政策如何变动，社会转型如何剧烈，企业家都不会因撞上法律红线而为自己及企业带来巨大的法律风险。

　　为避免逾越法律红线，企业家不仅要树立尊法守纪的法律意识，了解相关的法律法规，而且有必要聘请专业的法律专家提供合法合规性咨询或审查等法律服务，从而使自己和企业始终在法律红线之内成长，不因越界而深陷法律陷阱和泥潭。

　　郭勤贵

　　2018年6月28日于北京

　　代序三　富贵法中求，平安律中生

　　刘　辉

　　中国著名刑事辩护专家、北京天用律师事务所主任段建国律师让我对《企业家的法律红线》一书写个序言，作为老朋友，我欣然应允。

　　改革开放40年来，中国的企业无论是在数量上还是科技含量上，无论是在发展规模上还是商业模式创新上都发生了翻天覆地的变化，企业家拥有的财富和获得的社会地位也有了质的飞跃。当然，欲戴王冠，必承其重，欲握玫瑰，必承其伤。企业家作为企业财富创造者、社会责任担当者、创业创新领跑者、美好生活追求者、投资收益享有者和经营风险承受者，看似风光，实则彷徨，看似轻松，实则难当。

　　如何找到靠谱的合伙人和投资人，如何有效激励骨干员工，如何合理避税，如何远离非法集资、合同诈骗、非法经营等刑事法律风险，都是企业家不得不面对、不得不解决的头等大事。从企业草创初期到发展壮大，从日常运营到重大决策，从融资到投资，从线上到线下，风险无处不在，机遇稍纵即逝，而法律就是保护企业从弱小走向强大、从优秀走向卓越的利器。

　　法律是企业可持续发展的源泉和动力，是企业品牌的守护神，是企业规范运作的守门人。企业家应当具备基本的法律素养、法律意识，用法律去制定规章、规则，而不能无视规则甚至破坏规则。因为任何商业的、非商业的风险，终都将戴着法律的面具出现。

　　世界华人首富李嘉诚坦言：“没有律师的意见，我不敢在合同上签字。离开了律师，我什么也做不了!”美国通用电气原总裁杰克·韦尔奇直言：“其实并不是通用电气的业务使我担心，而是什么人做了从法律上看非常愚蠢的事，给公司的声誉带来污点，并使公司毁于一旦。”《民主与法制》周刊总编辑刘桂明说：“正如每个人的身体一样，你可能一时没问题，但不可能永远没问题。企业也是如此，你可能今天没问题，但并不意味着明天没问题。无论什么企业，看起来没问题可能就是的问题。风光的背后往往就是风险，企业的绝大部分风险归根结底都是法律风险。所以，如何发现问题、分析问题、解决问题，是每一个企业如何依托法律人规避风险、管理风险、控制风险的基本功。因为所有企业的绝大部分问题归根结底都是法律问题。”

　　遗憾的是，目前我国90%以上的中小企业尚未设立法务部门或聘请法律顾问，大多数企业家也未养成重大决策咨询律师的习惯，更没有企业刑事危机防范与化解意识，他们思考问题、作出决策往往会顾虑到领导的意图和个人的利益，却忽视了法律的“底线”和“红线”，这就为自己设下了无数法律陷阱。企业家必须养成咨询律师的习惯，由律师在企业发生法律纠纷后帮助企业打官司，指导企业家采取必要的措施防范法律纠纷、变不利为有利，使企业和企业家免遭不白之冤、免受牢狱之灾。

　　当然，企业家的法律思维并不意味着要生搬硬套法律条文，也不必亲自去处理法律纠纷。只要树立规则意识，了解法律规定，倾听律师意见，就能在纷繁芜杂的经营活动中分辨是非曲直，远离商业陷阱，积极稳健地维护企业的合法权益，为企业品牌战略和可持续发展打下坚实的基础。

　　企业家如果对自己身边可能存在的法律风险充分知悉，对各种法律风险有足够的认识，并采取了有效的防范措施，我想，企业家无论面临什么样的败局和残局，也不至于立即陷入忙乱与恐慌之中，使企业陷入瘫痪甚至破产境地，甚至使自己身陷囹圄、妻离子散。企业家不要等到企业“病入膏肓”时才想起法律的重要性，才想起要聘请专业律师去

　　维权。

　　《企业家的法律红线》一书体例新颖，打破了以往此类图书只讲理论不讲案例的教科书式的知识灌输，让企业家眼前一亮，既能在较短时间内“恶补”法学基础知识，又能从真实案例中看到罪与非罪、此罪与彼罪、重罪与轻罪的边界与红线;《企业家的法律红线》一书内容翔实，忠实记录了大量的、新鲜的、真实的案例，让企业家从纷繁复杂的案例中抽丝剥茧，提炼出案件的亮点与辩点，教会企业家如何在时间自救;《企业家的法律红线》一书说理生动，该书是北京天用律师事务所刑事辩护律师团队历时近一年、四易其稿的集体智慧结晶，该书从僵硬的理论中擦出智慧的火花、从殊死的博弈中看到胜算的曙光，启迪智慧，洞悉人性，使企业家受益匪浅，脑洞大开;《企业家的法律红线》一书生逢其时，“大众创业，万众创新”是新时代响亮的号角，无数企业家从幕后走到台前，成为新时代的英雄，成为新时代的宠儿，企业家必须把握先机、顺势而为。企业家需要学法懂法守法用法，本书与其说是一本法律图书，不如说是为千千万万的创业者和企业家量身定制的企业整体刑事危机化解方案。

　　如果您和您的企业有任何刑事法律问题，本书都能帮您找到满意的答案——本书会告诉您什么该做什么不该做，为什么做为什么不做，该怎么做不该怎么做。汽车要想跑得快，司机不仅要学会踩油门，更要学会踩刹车，看似慢，其实是快;企业要想做强做大，企业家不仅要学会与市场打交道，更要学会与律师交朋友，看似投入，其实是投资。

　　富贵法中求，平安律中生。

　　推荐本书，我相信我是快乐的。选择本书，我相信您是幸运的。

　　刘　辉

　　2018年7月1日于北京

　　代序四　让律师为企业家保驾护航

　　张馨心

　　总理“大众创业、万众创新”的倡导深入人心，中国在2014年3月至今，迎来新一轮创业的热潮。创业者不再为注册资金犯愁，也不再有虚报注册资本罪，虚假出资、抽逃出资罪的担忧，每个创业者似乎只要怀揣梦想，找到投资人，都能成就一番霸业。

　　在这拨浪潮里，的确出现了滴滴出行的程维、今日头条的张一鸣等风云人物，但同时，也有刚从监狱里走出来的快播创始人王欣等。在创业的过程中，哪些是基业长青的因素，哪些是不可触碰的法律红线呢?更多人爱看马云、刘强东成功的故事，又有多少人愿意关注失败及法律风险呢?

　　我想，一方面原因是市场上写成功学的人很多，大家都想去探寻成功的捷径;另一方面原因则是探究失败的人太少，尤其是在法律方面，出书的人很少，把企业家容易触犯的法律红线写清楚的更是少之又少。我欣慰地看到以段建国为代表的一批专注于企业家经济犯罪研究的律师已经完成了一部分工作，写出了这本《企业家的法律红线》一书。

　　这本书详细阐述了政商关系可能导致的法律风险，也阐述了在新的经济政治形势下，企业家如何处理好政商关系，这是其他同类书籍里我没有看到过的，观点很新颖。当然，这本书着重介绍了国资企业家与私营企业家可能涉及的法律风险及罪名，也通过相应的案件给出了警示，内容丰富、翔实，耐心的读者一定受益匪浅。本书还特意在股权方面给出了创业的建议，如这样一段：

　　“股权架构设计的根源就是股权的九条生命线：

　　1. 67%，控制权，几乎相当于100%的权力，修改公司章程，分立、合并、变更主营项目、重大决策;

　　2. 51%，相对控制权;

　　3. 34%，安全控制权，一票否决权;

　　4. 30%，上市公司要约收购线;

　　5. 20%，重大同业竞争警示线;

　　6. 10%，临时会议权，可提出质询、调查、起诉、清算、解散公司;

　　7. 5%，重大股权变动警示线;

　　8. 3%，临时提案权，提前开小会;

　　9. 1%，代位诉讼权，亦称派生诉讼权，可以间接地调查和起诉权(提请监事会或董事会调查)。”

　　相信创业者及企业家非常愿意加强对股权知识与设置的学习，也必定能从此书获得自己想要的东西。

　　我是一名连续创业者，从传统领域到法律互联网，既是企业家，也是律师事务所管理人员，深知企业家与律师彼此需要的重要性，但是大家又似乎存在彼此深度信任的障碍，还似乎不在同一个语境，这是本书中没有提到的。我认为如果企业家没有和律师交上朋友，犹如在丛林中裸奔，受伤的往往是自己;我非常愿意看到，因为这本书的出版，让更多的企业家有了律师的保驾护航，也让更多的律师得到企业家的赏识，发挥所长，成就彼此。

　　张馨心

　　2018年6月29日