税费计算申报与筹划（第二版）

本书根据高职院校“培养高技能人才”为主的教学目标，以完成企业涉税业务工作任务为导向，以*的税收法规政策和企业会计准则为编写依据，在总结税务类课程教学经验的基础上，
根据涉税业务处理流程，
按涉税工作中需完成的单项工作任务构建教材框架。

     
在内容处理上，根据高职高专财务会计类专业学生需掌握的涉税业务处理能力，整合了企业涉税业务流程及涉税工作任务，以实用、够用为原则，针对我国现行的12 个主要税种，选择涉及面广、具有普遍性的典型工作任务，同时在完成涉税工作任务的基础上培养学生纳税筹划意识与理念。

项目一税收与纳税筹划基础知识/1

【职业能力目标】/1

【典型工作任务】/1

任务1 学习税收基础知识/1

任务2 了解现行税收体系与税务机构设置/8

任务3 了解企业涉税工作基本流程/11

任务4 学习纳税筹划基础知识/31

思考与练习/36

项目二增值税计算申报与筹划/39

【职业能力目标】/39

【典型工作任务】/39

任务1 学习增值税基本知识/39

任务2 认识与管理增值税专用发票/53

任务3 计算增值税/63

任务4 申报增值税/81

任务5 出口退（免）
增值税/94

任务6 筹划增值税/99

思考与练习/106

项目三消费税计算申报与筹划/114

【职业能力目标】/114

【典型工作任务】/114

任务1 学习消费税基本知识/114

任务2 计算消费税/119

任务3 申报消费税/130

任务4 出口货物退（免）
消费税/143

任务5 筹划消费税/145

思考与练习/148

项目四关税计算申报与筹划/153

【职业能力目标】/153

【典型工作任务】/153

任务1 学习关税基本知识/153

任务2 计算关税/157

任务3 申报关税/161

任务4 筹划关税/163

思考与练习/165

项目五企业所得税计算申报与筹划/169

【职业能力目标】/169

【典型工作任务】/169

任务1 学习企业所得税基本知识/169

任务2 计算企业所得税/173

任务3 申报企业所得税/196

任务4 筹划企业所得税/218

思考与练习/222

项目六个人所得税计算申报与筹划/229

【职业能力目标】/229

【典型工作任务】/229

任务1 学习个人所得税基本知识/229

任务2 计算个人所得税/238

任务3 申报个人所得税/254

任务4 筹划个人所得税/267

思考与练习/270

项目七其他税种计算申报与筹划/276

【职业能力目标】/276

【典型工作任务】/276

任务1 房产税计算申报与筹划/277

任务2 城镇土地使用税计算申报与筹划/282

任务3 车船税计算申报与筹划/287

任务4 印花税计算申报与筹划/293

任务5 城市维护建设税和教育费附加计算申报与筹划/300

任务6 土地增值税计算申报与筹划/304

任务7 契税计算申报与筹划/312

任务8 其他税种综合计算与筹划/316

思考与练习/318

参考文献/325