税法（第二版）

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本书围绕税收基本知识、办税业务和税费计算的基本训练三大领域，帮助学生在学习情境中运用税法的基本方法理论联系实践，掌握各类税费计算、税务处理的基本知识和基本技能，解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，以达到基本具备办税员的工作能力的目的。本书具有以下几个特点：（1）项目驱动，实践导向。本书以企业办税员业务岗位工作所必需的税款计算、纳税申报、税款缴纳等相关的税收知识和技能为主线，以理论知识为载体，以操作技术为核心，培养学生的综合职业能力，满足学生就业与发展的需要。（2） 体系完整，结构合理。本书共分10个项目、37项任务，每项任务均包括引入案例、知识结构图、知识解析、知识点梳理、案例解析、知识翻转、知识考核等7 个部分，充分考虑学生特点和认知规律，将典型案例讨论引入课程，使其由浅入深、举一反三、拓展思路。（3）资源丰富，方便教学。本书为每个项目任务编纂了相应的电子课件、文件法规参考和任务考核习题答案等配套资源，通过扫描书中的二维码，即可结合信息化教学手段来配合教学需求，实现教、学、做一体的教学。

项目一增值税/1

任务1 增值税的纳税人及征收范围/2
任务2 增值税的税率、征收率及优惠政策/20
任务3 增值税应纳税额的计算/40
任务4 增值税出口退税的处理/64
任务5 增值税的申报与缴纳/83
项目二消费税/94
任务1 消费税的纳税人及征收范围/95
任务2 消费税的税率及应纳税额的计算/105
任务3 消费税的申报、缴纳与出口退税/126
项目三关税/134
任务1 关税的纳税义务人和课税对象/135
任务2 关税的税率和优惠政策/143
任务3 关税应纳税额的计算及征收管理规定/153
项目四企业所得税/165
任务1 企业所得税纳税义务人、征税对象与税率/166
任务2 企业应纳税所得额的计算/170
任务3 资产的税务处理/192
任务4 企业所得税税收优惠/200
任务5 企业所得税应纳税额的计算/209
任务6 企业所得税征收管理及其他/215
项目五个人所得税/225
任务1 个人所得税的纳税人及征收范围/226
任务2 个人所得税的税率及应纳税额的计算/246
任务3 个人所得税优惠政策及征收管理规定/272
税 法 · 2 ·
项目六城市维护建设税和教育费附加/288
任务1 城市维护建设税/289
任务2 教育费附加/293
项目七资源税、土地增值税、契税和印花税/297
任务1 资源税/298
任务2 土地增值税/308
任务3 契税/318
任务4 印花税/324
项目八房产税、城镇土地使用税和耕地占用税/334
任务1 房产税/335
任务2 城镇土地使用税/341
任务3 耕地占用税/349
项目九其他税类/354
任务1 车船税/355
任务2 船舶吨税/359
任务3 车辆购置税/363
任务4 烟叶税/369
项目十税收征收管理法/372
任务1 税务管理/373
任务2 税款征收/384
任务3 税务检查/393
任务4 税收法律关系/398
参考文献/407