营业税改增值税政策解析、操作实务与案例分析及纳税筹划

编  营业税改增值税政策解析
章  营改增的背景与进程
  节  营改增的背景
  第二节  营改增的进程
第二章  营改增纳税人与税率制度
  节  营改增的纳税人
  第二节  营改增的税率与征收率
第三章  营改增征税对象制度
  节  营改增征税范围的一般规定
  第二节  营改增试点征税对象
第四章  营改增应纳税额计算制度
  节  营改增应纳税额计算的一般制度
  第二节  各行业营改增应纳税额计算的特殊规定
第五章  营改增税收征管制度
  节  营改增税收征管的一般制度
  第二节  各行业营改增税收征管的特殊规定
  第三节  营改增文化事业建设费征管制度
第六章  营改增税收优惠制度
  节  营改增税收优惠的一般制度
  第二节  各行业营改增税收优惠的特殊规定
第七章  各地营改增政策问题解答
  节  全面推开营改增试点12366知识库问答
  第二节  北京市国家税务局营改增政策问题解答
  第三节  重庆市国家税务局营改增政策问题解答
  第四节  江苏省国家税务局营改增政策问题解答
  第五节  山东省国家税务局营改增政策问题解答
  第六节  浙江省国家税务局营改增政策问题解答
  第七节  福建省国家税务局营改增政策问题解答
  第八节  江西省国家税务局营改增政策问题解答
  第九节  湖北省国家税务局营改增政策问题解答
  第十节  陕西省国家税务局营改增政策问题解答
  第十一节  安徽省国家税务局营改增政策问题解答
  第十二节  辽宁省国家税务局营改增政策问题解答
  第十三节  海南省国家税务局营改增政策问题解答
第二编  营业税改增值税操作实务与案例分析
第八章  纳税申报业务操作
  节  营改增前期涉税事务
  第二节  营改增后增值税申报要领
  第三节  免抵退税的办理
第九章  增值税纳税申报表填写
  节  增值税纳税申报表(一般纳税人适用)的填写
  第二节  增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)填写说明
  第三节  增值税预缴税款表的填写
  第四节  不动产进项税额分期抵扣管理案例
第十章  增值税专用发票管理
  节  专用发票领购
  第二节  增值税专用发票的开具
  第三节  营改增后发票的使用控制
第十一章  营改增后的会计核算
  节  一般纳税人的会计核算
  第二节  营改增后小规模纳税人的会计核算
第十二章  营改增后纳税筹划与风险控制
  节  营改增后的纳税筹划
  第二节  营改增后税务风险防范
第十三章  防伪税控系统及软件操作
  节  增值税税控系统的认知
  第二节  增值税专用发票税控系统操作
  第三节  网上抄报税系统操作
  第四节  增值税专用发票网上认证操作
第三编  房地产开发企业营改增操作实务与案例分析
第十四章  房地产开发企业营改增政策解析
  节  房地产开发企业营改增概览
  第二节  房地产开发企业纳税人和扣缴义务人
  第三节  房地产开发企业增值税的应税范围及税率
  第四节  房地产开发企业增值税的计税方法和应纳税额的计算
  第五节  房地产开发企业应税销售额的确定
  第六节  房地产开发企业增值税进项税额抵扣
  第七节  房地产开发企业纳税地点与纳税义务发生时间
  第八节  房地产开发企业营改增政策的过渡与衔接
第十五章  房地产开发企业增值税纳税申报表填写
  节  房地产开发企业增值税纳税申报表(一般纳税人适用)的填写
  第二节  房地产开发企业增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)填写说明
  第三节  房地产开发企业增值税预缴税款表的填写
第十六章  房地产开发企业营改增后的会计核算
  节  会计科目设置
  第二节  一般纳税人的会计核算
  第三节  营改增后小规模纳税人的会计核算
  第四节  关于老项目采用一般与简易计税方法会计分录对比
第十七章  营改增后房地产开发企业纳税筹划与风险控制
  节  营改增的纳税筹划要点
  第二节  房地产开发企业营改增后节税与筹划
第四编  营业税改增值税的税务稽查与查账
第十八章  税务稽查基本制度
  节  税务稽查概述
  第二节  税法稽查案件的选择
  第三节  税务稽查案源管理与随机抽查
  第四节  税务稽查案件的实施
  第五节  税务稽查案件的审理
  第六节  重大税务案件审理制度
  第七节  税务稽查案件的执行与案卷管理
  第八节  税务稽查案件复查、业务公开与违法案件公告制度
  第九节  税务稽查执法文书
第十九章  税务稽查查账技巧与案例
  节  税务稽查通过查账发现涉税问题技巧
  第二节  税务稽查中对资产负债表的审查技巧
  第三节  税务稽查中对账外账的审查技巧
  第四节  税务稽查中对往来科目的审查案例
  第五节  税务稽查中对固定资产造假手段的审查案例
  第六节  税务稽查中收集证据的标准
第二十章  增值税会计核算与账务处理
  节  增值税会计科目的设置与账务处理
  第二节  营改增后增值税会计处理办法
  第三节  建筑业营改增的账务处理
  第四节  税务稽查后增值税账务处理
第二十一章  增值税稽查与查账技巧
  节  增值税日常稽查办法
  第二节  增值税日常稽查工作经验
  第三节  偷逃增值税的主要手段与查账方法
  第四节  增值税稽查中对存货的审查技巧与案例
  第五节  增值税稽查中对往来账户的审查技巧与案例
  第六节  增值税检查中生产要素分析法的运用技巧与案例
  第七节  营改增之后各行业增值税稽查的重点
第二十二章  虚开增值税专用发票稽查案例
  节  单独虚开增值税专用发票稽查案例
  第二节  团伙虚开增值税专用发票稽查案例
  第三节  介绍虚开增值税专用发票稽查案例
第二十三章  取得虚开增值税专用发票稽查案例
  节  通过协查对违法取得虚开发票进行稽查案例
  第二节  通过日常检查对违法取得虚开发票进行稽查案例
  第三节  通过专项检查对违法取得虚开发票进行稽查案例
  第四节  善意取得虚开增值税专用发票稽查案例
第二十四章  其他手段偷逃增值税稽查案例
  节  违规抵扣增值税进项税额稽查案例
  第二节  不开发票少申报增值税收入稽查案例
  第三节  设置账外账隐瞒增值税收入稽查案例
  第四节  利用价外收费等其他方式隐瞒增值税收入稽查案例
第五编  营业税改增值税纳税筹划
第二十五章  利用纳税人身份选择和计税方法进行纳税筹划
  节  利用纳税人身份选择进行纳税筹划
  第二节  利用不同计税方法的选择进行纳税筹划
第二十六章  个人住房转让营改增纳税筹划
  节  个人住房赠与纳税筹划
  第二节  个人住房买卖纳税筹划
第二十七章  利用营改增通用税收优惠进行纳税筹划
  节  利用起征点优惠进行纳税筹划
  第二节  利用小微企业优惠进行纳税筹划
  第三节  利用资产重组和股权转让进行纳税筹划
第二十八章  利用营改增行业税收优惠进行纳税筹划
  节  利用建筑服务税收优惠进行纳税筹划
  第二节  利用生活服务税收优惠进行纳税筹划
  第三节  利用金融服务税收优惠进行纳税筹划
  第四节  利用交通运输服务税收优惠进行纳税筹划