纳税筹划实务（第2版）（“十二五”职业教育国家规划教材；21世纪高职高专财会专业工学结合课程改革系列教材）

导语_点评_推荐词 

本书紧贴我国税制改革的步伐，按照“财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知” （财税[2016]36号）及之后出台的相关税收法规和政策修订全书所有涉及“营改增”的内容，包括课后练习。本书系统阐述了纳税筹划的基本概念、基本理论和方法，全书逻辑严密，筹划案例和方法贴近实际。本书分为七个项目，项目一主要介绍纳税筹划的基本概念、基本原理和基本方法。项目二至项目六主要以现行税种为主线，按照不同的税种分设项目和任务，重点介绍增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等现行税种的纳税筹划理论和方法。项目七以企业运营过程为主线，介绍企业设立、企业购销活动、企业投融资、企业资产重组等经营环节的纳税筹划。

姒建英， 浙江商业职业技术学院财会金融学院副教授。毕业于杭州大学（现浙江大学）经济系，经济学学士。主要从事财税理论与实务的教学和研究。近年来在《财会通讯》、《经济问题探索》、《企业经济》、《商业会计》、《商业时代》等学术刊物公开发表论文数十篇，主持和参与省、厅级科研课题多项。主持校级精品课程一门。主讲课程包括纳税筹划、税收实务、财政与金融、金融企业会计等。实训课程包括办税模拟实训、税收实务模拟实训等。

项目一 认识纳税筹划
任务1 纳税筹划的基本认识
任务2 纳税筹划的方法

项目二 增值税的纳税筹划
任务1 认识增值税
任务2 增值税纳税人的纳税筹划
任务3 增值税计税依据的纳税筹划
任务4 税率和征收率的纳税筹划
任务5 增值税优惠政策的纳税筹划
任务6出口退（免）增值税的纳税筹划

项目三 消费税的纳税筹划
任务1 认识消费税
任务2 消费税纳税人的纳税筹划
任务3 消费税计税依据的纳税筹划
任务4 消费税税率的纳税筹划

项目四 企业所得税的纳税筹划
任务1 认识企业所得税
任务2 企业所得税纳税人的纳税筹划
任务3 收入的纳税筹划
任务4 税前扣除项目的纳税筹划
任务5 税率的纳税筹划
任务6 利用税收优惠的纳税筹划

项目五 个人所得税的纳税筹划
任务1 认识个人所得税
任务2 个人所得税纳税人的纳税筹划
任务3 计税依据和税率的纳税筹划
任务4 利用税收优惠政策的纳税筹划

项目六 其他税种的纳税筹划
任务1 关税的纳税筹划
任务2 资源税的纳税筹划
任务3 房产税的纳税筹划
任务4 土地增值税的纳税筹划
任务5 城镇土地使用税的纳税筹划
任务6 印花税的纳税筹划
任务7 车船税的纳税筹划

项目七 企业运营过程中的纳税筹划
任务1 企业设立的纳税筹划
任务2 企业购销活动的纳税筹划
任务3 企业投融资决策中的纳税筹划
任务4 企业资产重组的纳税筹划
参考文献

序言

评论

在现代社会，税收已经成为现代经济生活的一个热点，无论法人、自然人，还是富人、穷人，都可能在直接或间接地纳税，纳税也是每一个纳税人应尽的义务。但是，对于纳税人来说，不管是企业、还是个人，纳税毕竟是其一项负担，是其一项实实在在的支出，因此，人们往往希望自己少交点税、减少自己的税收负担。而纳税人如何在不违反法律、政策规定的前提下，尽可能减轻税收负担，以获取“节税”的税收利益，这已成为纳税人的一种需求，纳税筹划也就应运而生。但随着纳税筹划被越来越多的人所接受和运用,由不当纳税筹划引发的税务危机也日渐增多,因此必须正确认识纳税筹划，加强纳税筹划风险防范和控制。