税法（第2版）（“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列）

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
本书包括税法认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种税、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

第1章　税法认知
第1节　税收的内涵和分类
第2节　税法的内涵和构成要素
第3节　税收的原则
第4节　税收法律关系
第5节　税收立法与执法
第6节　税务登记与发票管理
第7节　纳税申报与税款征纳
技能训练
实战演练
第2章　增值税法
第1节　增值税的认知
第2节　增值税的计算
第3节　增值税出口退(免)税的计算
第4节　增值税的征收管理
技能训练
实战演练
第3章　消费税法
第1节　消费税的认知
第2节　消费税的计算
第3节　消费税出口退(免)税的计算
第4节　消费税的征收管理
技能训练
实战演练
第4章　企业所得税法
第1节　企业所得税的认知
第2节　企业所得税应纳税所得额的计算
第3节　资产的税务处理
第4节　企业重组的所得税处理
第5节　企业所得税的计算
第6节　特别纳税调整
第7节　企业所得税的征收管理
技能训练
实战演练
第5章　个人所得税法
第1节　个人所得税的认知
第2节　个人所得税的计算
第3节　个人所得税的征收管理
技能训练
实战演练
第6章　小税种税法
第1节　关税法
第2节　城市维护建设税法
第3节　资源税法
第4节　土地增值税法
第5节　城镇土地使用税法
第6节　房产税法
第7节　车船税法
第8节　车辆购置税法
第9节　印花税法
第10节　契税法
技能训练
实战演练
第7章　税务行政法制
第1节　税务行政处罚
第2节　税务行政复议
第3节　税务行政诉讼
技能训练
实战演练
参考文献

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培 养目标，培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持 “理实一体，学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作 应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 本书包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、小税种 税法、税务行政法制共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从“工作引例” “情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作， 主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等，突 出税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用 能力。 《税法》（第2版）将配套学习指导书。同时，“税法”课程的后续课程为“纳税会 计”“纳税筹划”，读者也可以继续选用本书作者在中国人民大学出版社出版的《纳税会 计》和《纳税筹划》（第2版）教材。 本书在借鉴大量优秀前期成果的基础上，结合作者对税法的理论与实践上的认识， 具有以下特色: 一、案例经典、丰富，实用性和应用性强 全书从作者多年归纳整理的500多个经典涉税疑难问题和案例中，选取200多个有 代表性的涉税疑难问题和案例，通过“情境引例”“理论答疑”“实务答疑”“工作实例” 等方式融入到教材中。通过对这200多个涉税疑难问题和案例的解答及分析，让学生较 快地把握税法的精髓和思想。 二、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点 每章开头设置“能力目标”，让学生首先能够明确本章的学习目标;在每章具体学 习之前设置“税收格言”和“工作引例”，在每节具体学习之前设置“情境引例”，激发 学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中，融入“理论答疑”，在税法实务知识 税法（第2版） 2 的讲授过程中，融入“实务答疑”，实现“理实一体”，与此同时设置“点拨指导”“特 别提示”“归纳总结”“知识链接”等模块，并从“工作实例”“工作要求”“工作实施” 这三个方面对涉税实例进行分析与操作，让学生体验案例学习的趣味，再次激发学生的 学习兴趣;每章的后设置“技能训练”“实战演练”，并配套学习指导书，让学生通过 训练和实战，进一步理解和掌握所学知识。 三、严按照新税法编写，体现的“营改增”内容 本教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税（简称营改增）试点 的背景下，根据截稿之日的税法编写，在本套教材以后重印、修订或再版时，将根 据税法及时修正和完善，并同时在PPT等教学资源中体现。本书第2版根据截稿 之日（2018年4月1日）的税法修订。 四、教学资源丰富 本套教材提供给任课教师教学课件、教学大纲、授课讲义（教案）、试题库、技能 训练、实战演练的参考答案电子版等资源。任课教师可通过出版社网站或作者电子邮箱 索取上述课程资源。 在本教材出版过程中，得到了中国人民大学出版社李文重编辑及相关工作人员的大 力支持与帮助，在此表示特别的感谢;本教材在撰写过程中，参考、借鉴了大量本学科 相关著作、教材与论文，在此向其作者表示由衷的感谢。由于本人水平所限，以及会计 税收等法律、法规、政策不断修订变化，本教材定会存在不当之处，读者在实际运用时 应当以的法律、法规、政策为准。同时，竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、 建议或指正，请发送至我的邮箱:[email protected]。本教材任课教师QQ群号 是:498267290（仅供任课教师加入，加入时请说明单位、姓名）。 本教材由梁文涛担任主编，苏杉、闫秀、梁宇飞、董洪萍、苏民、辛眉、梁文豪参 与编写。 本教材不仅可以作为应用型本科院校的教材，又可以作为高职高专院校的教材，也 可以作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经 理、会计人员、税务人员、律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关 心财税的人士阅读。