追缴腐败犯罪资产：从业者指南

　　发展中司法管辖区每年由于贿赂、资金挪用和其他腐败行为损失的金额高达200亿到400亿美元。大部分的腐败所得在世界上的金融中心找到了“安全港”。这些犯罪资金流消耗了社会服务和经济发展项目的资金，使世界上极其贫穷的国家更加贫穷。很多发展中国家已经开始寻求追回腐败犯罪资产。很多知名的成功案件都进行了创新的国际合作，这些案件说明追回腐败犯罪资产是可能的。然而，追回腐败所得是复杂的过程，它涉及与境内机构和许多司法管辖区部门的协调与协作，以及追踪和保护资产的能力、执行各种法律途径的能力――不论是刑事没收、非定罪没收、民事诉讼或者其他方法。
即使是对*有经验的从业者来说，追回过程也会让人无所适从。对在失败国家、腐败猖獗或者资源有限的环境中工作的人来说，这一过程尤其棘手。谨记这点，追回被窃资产倡议（StAR）编写了《追缴腐败犯罪资产：从业者指南》来帮助从业者应对追回被窃资产过程中的战略、组织、调查和法律方面的挑战。本手册是一项以从业者为导向的项目，它提供了追回位于境外司法管辖区的腐败犯罪资产的一般方法，明确了从业者容易遇到的挑战，并介绍了较好的做法。本手册包括从业者可以使用的工具的实例，例如情报报告样本、法庭指令申请以及司法互助请求。

　　发展中司法管辖区每年由于贿赂、资金挪用和其他腐败行为损失的金额高达200亿到400亿美元。大部分的腐败所得在世界上的金融中心找到了“安全港”。这些犯罪资金流消耗了社会服务和经济发展项目的资金，使世界上极其贫穷的国家更加贫穷。很多发展中国家已经开始寻求追回腐败犯罪资产。很多知名的成功案件都进行了创新的国际合作，这些案件说明追回腐败犯罪资产是可能的。然而，追回腐败所得是复杂的过程，它涉及与境内机构和许多司法管辖区部门的协调与协作，以及追踪和保护资产的能力、执行各种法律途径的能力――不论是刑事没收、非定罪没收、民事诉讼或者其他方法。
即使是对有经验的从业者来说，追回过程也会让人无所适从。对在失败国家、腐败猖獗或者资源有限的环境中工作的人来说，这一过程尤其棘手。谨记这点，追回被窃资产倡议（StAR）编写了《追缴腐败犯罪资产：从业者指南》来帮助从业者应对追回被窃资产过程中的战略、组织、调查和法律方面的挑战。本手册是一项以从业者为导向的项目，它提供了追回位于境外司法管辖区的腐败犯罪资产的一般方法，明确了从业者容易遇到的挑战，并介绍了较好的做法。本手册包括从业者可以使用的工具的实例，例如情报报告样本、法庭指令申请以及司法互助请求。

　　王晓鑫 司法部研究室助理研究员。从事司法外事、国际刑事司法协助实务与理论研究工作。著有《浅谈中国国际司法协助工作的历史与发展》、《犯罪资产分享问题比较研究》、《关于加强和改进追赃追逃工作的若干思考》、《〈国际刑事司法协助法〉立法相关问题研究》，译有《追缴腐败犯罪资产――非定罪资产追缴实用操作指南》等。

序
前 言 6
致 谢 8
首字母缩略词和缩写词 10
引 言 12
1.资产追回过程和资产追回途径概述 19
1.1资产追回的一般过程 19
1.2实现资产追回的法律途径 23
1.3 实践中资产追回途径的应用：三个案例 28
2．执行和管理案件的战略考虑 33
2.1 收集事实：信息的初来源 33
2.2 组建队伍或者机构，特别工作组，以及与外国当局组建联合调查机构 36
2.3 与外国同行建立联系以及评估获得国际合作的能力 39
2.4 保证支持和充足资源 41
2.5 评估立法及考虑法律改革 42
2.6 解决法律问题和障碍 43
2.7 识别所有责任方 48
2.8 刑事案件中的特定考虑 48
2.9 完成一个案件管理系统 52
3. 保护证据和追踪资产 55
3.1 引入计划和重要考虑 55
3.2 创造主题文件 57
3.3 获得金融数据和其他证据 57
3.4 确认相关数据：一般来源文件实例 74
3.5组织数据：建立财务状况表 84
3.6 分析数据：将资金流和财务状况表作比较 85
3.7取得国际合作 87
4.保护资产 88
4.1术语：扣押和限制 88
4.2临时命令要求 89
4.3 限制前或者扣押前的规划 92
4.4临时性措施的时机 98
4.5 支出付款限制命令的例外 99
4.6附属命令 100
4.7 第三方的利益 100
4.8 可以替代临时性措施的方法 102
5.管理要被没收的资产 104
5.1资产管理的主要参与者 105
5.2资产管理人的权力 106
5.3库存记录和报告 107
5.4 常见的资产类型及相关问题 108
5.5日常管理问题 112
5.6磋商 114
5.7资产清算（销售） 114
5.8支付给资产管理人的费用 114
5.9 资产管理融资 115
6.没收机制 116
6.1没收制度 118
6.2 没收是如何运作的 120
6.3没收改进 127
6.4第三方的利益 131
6.5 对位于外国司法管辖区的资产的没收 132
6.6通过没收追回受害者的资产 132
6.7对被没收的资产的处置 133
7．资产追回中的国际合作 134
7.1关键原则 135
7.2 非正式的协助和司法协助请求的简要比较 140
7.4 司法协助请求 151
7.5 没有定罪的没收案件中的合作 169
7.6民事追回（司法）案件中的合作 170
7.7资产返还 171
8.民事诉讼 172
8.1潜在索偿及补救措施 173
8.2发起民事诉讼以追回资产 182
8.3终处分权 186
8.4正式破产程序 187
9.在外国司法管辖区进行的国内没收诉讼 190
9.1管辖权 190
9.2 启动诉讼的步骤 191
9.3 受到腐败伤害的司法管辖区在外国调查和诉讼中的角色 192
9.4确保从外国司法管辖区追回资产 196
附录A. 刑事诉讼中可以考虑的犯罪 200
附录B. 选定的法人载体和商业术语的说明 206
附录C. 金融情报机构报告样本 212
附录D. 规划执行搜查和扣押令 214
附录E. 金融机构的文件出示命令样本 216
附录F. 电子资金转移中的连续支付和直接支付方法 222
附录G. 财务状况表样本 226
附录H. 与联系人之间可能的讨论要点―非正式协助阶段 248
附录I. 司法协助模板和撰写技巧 250
附录J. 网站资源 254
词汇表 262
索 引