税收筹划（第五版）（经济管理类课程教材·税收系列）

导语_点评_推荐词 

本书在上一版的基础上，根据*税收法规和政策的调整，对内容进行了更新，并添加了一些新的案例。自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开的营业税改征增值税试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自2016年7月1日起全面推进资源税改革。伴随着这些税收政策的重大调整，作者对本书进行了及时修订和进一步完善，以利于读者更好地学习和掌握。
与其他同类教材相比，本书具有以下优点：　
　　（1）大量利用案例和例题。文中使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析，使读者能够加深理解，便于掌握相关内容。
　　（2）形式灵活、体例新颖。书中加入了大量的专栏，使读者能够边学边用，激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。
（3）注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性，使内容更易理解掌握。
本书既可作为税务专业和会计专业学生学习税收筹划课程时使用，也可供相关从业人员参考阅读。

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，博士生导师。曾主编《纳税会计》、《税收筹划》、《纳税检查》、《财政与税收》、《税法》、《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》、《税务与经济》、《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

第1章 税收筹划基础/ 1
1.1税收筹划的概念/ 2
1.2税收筹划产生的原因/ 9
1.3税收筹划的种类/ 16
1.4税收筹划的原则和步骤/ 20
1.5税收筹划的意义及应注意的问题/ 26

第2章 税收筹划方法/ 31
2.1纳税人的筹划/ 32
2.2计税依据的筹划/ 38
2.3税率的筹划/ 44
2.4优惠政策的筹划/ 47
2.5其他税收筹划方法/ 49

第3章 增值税筹划/ 56
3.1增值税纳税人的筹划/ 57
3.2增值税计税依据的筹划/ 67
3.3增值税税率的筹划/ 86
3.4增值税税收优惠政策的筹划/ 90
3.5增值税出口退税的筹划/ 99
3.6增值税其他规定的筹划/ 107

第4章 消费税筹划/ 116
4.1消费税纳税人的筹划/ 117
4.2消费税计税依据的筹划/ 119
4.3消费税税率的筹划/ 122
4.4针对特殊条款的筹划/ 125

第5章 企业所得税筹划/ 131
5.1企业所得税纳税人的筹划/131
5.2企业所得税计税依据的筹划/ 140
5.3企业所得税税率的筹划/ 153
5.4企业所得税优惠政策的筹划/156
5.5合并、分立与资产重组的筹划/ 162

第6章 个人所得税筹划/ 173
6.1个人所得税纳税人的筹划/174
67.2个人所得税计税依据的筹划/180
6.3个人所得税税率的筹划/ 212
6.4个人所得税税收优惠政策的筹划/217

第7章 其他税种筹划/ 225
7.1土地增值税的筹划/ 226
7.2资源税的筹划/ 235
7.3房产税的筹划/ 238
7.4城镇土地使用税的筹划/242
7.5印花税的筹划/ 245
7.6车船税的筹划/ 248
7.7车辆购置税的筹划/249
7.8契税的筹划/ 252

第8章 税收筹划综合模拟与解析/ 258
参考文献/ 280

序言

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