银行初级职业资格考试中公2019银行业专业人员初级职业资格考试辅导用书银行业专业实务公司信贷考点精讲及归类题库

《中公版·2019银行业专业人员初级职业资格考试辅导用书：银行业专业实务公司信贷考点精讲及归类题库》是中公教育银行业专业人员职业资格考试研究院编写而成。本书根据2018年考试大纲和教材，在深入研究历年考试真题的基础上，充分把握考试难度，筛选相关的内容，及时更新，编辑成书。本书旨在帮助考生从整体上认识银行业专业人员初级职业资格考试考查的特征和内容，掌握考点，夯实基础。 

《中公版·2019银行业专业人员初级职业资格考试辅导用书：银行业专业实务公司信贷考点精讲及归类题库》为帮助参加银行业专业人员初级资格考试的考生更有针对性的进行学习，中公教育银行业专业人员职业资格考试研究中心根据重要考点，编写了本书。本书共计分为十一个章节：
*章 公司信贷概述
第二章 贷款申请受理和贷前调查
第三章 借款需求分析
第四章 贷款环境风险分析
第五章 客户分析与信用评级
第六章 担保管理
第七章 信贷审批
第八章 贷款合同与发放支付
第九章 贷后管理
第十章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提
第十一章 不良贷款管理
本书分章节，重难点根据题量的多少编排，使考生更有针对性练习。

第一章公司信贷概述考情勘探本章考点精讲第一节公司信贷基础考点一公司信贷概念考点二公司信贷的基本要素考点三公司信贷的种类第二节公司信贷管理考点四公司信贷管理的原则考点五信贷管理流程考点六信贷管理的组织架构考点七绿色信贷第三节公司信贷主要产品考点八公司信贷主要产品本章归类题库参考答案及解析第二章贷款申请受理和贷前调查考情勘探本章考点精讲第一节借款人考点一借款人应具备的资格和基本条件考点二借款人的权利和义务第二节贷款申请受理考点三面谈访问考点四内部意见反馈考点五贷款意向阶段第三节贷前调查考点六贷前调查的方法考点七贷前调查的内容考点八贷前调查报告内容要求本章归类题库参考答案及解析第三章借款需求分析考情勘探本章考点精讲第一节借款需求概述考点一借款需求的含义考点二借款需求分析的意义考点三借款需求的影响因素第二节借款需求分析的内容考点四销售变化引起的需求考点五资产变化引起的需求考点六负债和分红变化引起的需求考点七其他变化引起的需求第三节借款需求与负债结构考点八借款需求与负债结构本章归类题库参考答案及解析第四章贷款环境风险分析考情勘探本章考点精讲第一节区域风险分析考点一区域风险的概念考点二外部因素分析考点三内部因素分析第二节行业风险分析考点四行业风险的概念及其产生考点五行业风险分析考点六行业信贷政策管理本章归类题库参考答案及解析第五章客户分析与信用评级考情勘探本章考点精讲第一节客户品质分析考点一客户品质的基础分析考点二客户经营管理状况分析第二节客户财务分析考点三客户财务分析概述考点四资产负债表分析考点五利润表分析考点六现金流量分析考点七财务报表综合分析第三节客户信用评级考点八客户评级的基本概念考点九客户评级对象的分类考点十客户评级因素及方法考点十一客户评级流程本章归类题库参考答案及解析第六章担保管理考情勘探本章考点精讲第一节贷款担保概述考点一担保的概念考点二贷款担保的分类考点三担保范围考点四担保原则考点五贷款担保的作用第二节保证担保考点六保证担保的定义考点七保证人资格与条件考点八保证担保的一般规定考点九保证担保的主要风险点与管理要点考点十银担业务合作的风险防范第三节抵押担保考点十一抵押担保的概念考点十二抵押担保的设定条件考点十三抵押担保的一般规定考点十四抵押担保的主要风险与管理要点第四节质押担保考点十五质押担保的概念考点十六质押与抵押的区别考点十七质押担保的设定条件考点十八质押担保的一般规定考点十九质押担保的主要风险和管理要点第五节押品管理考点二十商业银行押品管理的基本原则考点二十一押品风险控制的基本要求考点二十二押品的实物管理考点二十三押品的存续期管理本章归类题库参考答案及解析第七章信贷审批考情勘探本章考点精讲第一节信贷授权与审贷分离考点一信贷授权考点二审贷分离第二节授信额度考点三授信额度的定义考点四授信额度的决定因素考点五授信额度的确定流程第三节贷款审查事项及审批要素考点六贷款审查事项考点七贷款审批要素本章归类题库参考答案及解析第八章贷款合同与发放支付考情勘探本章考点精讲第一节贷款合同与管理考点一贷款合同签订考点二贷款合同管理第二节贷款的发放考点三贷放分控考点四贷款发放管理第三节贷款支付考点五实贷实付考点六受托支付考点七自主支付本章归类题库参考答案及解析第九章贷后管理考情勘探本章考点精讲第一节对借款人的贷后监控考点一经营状况监控考点二管理状况监控考点三财务状况监控考点四与银行往来情况监控考点五其他外部评价监控第二节贷款用途及还款账户监控考点六贷款资金用途监控考点七还款账户监控第三节担保管理考点八保证人管理考点九抵（质）押品管理考点十担保的补充机制第四节风险预警考点十一风险预警程序考点十二风险预警指标体系考点十三风险预警的处置第五节信贷业务到期处理考点十四贷款偿还操作及提前还款处理考点十五贷款展期处理考点十六小微企业续贷考点十七依法收贷考点十八贷款总结评价第六节档案管理考点十九档案管理的原则和要求考点二十信贷档案的管理考点二十一客户档案的管理本章归类题库参考答案及解析第十章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提考情勘探本章考点精讲第一节贷款风险分类概述考点一贷款分类的含义和标准考点二贷款分类的对象考点三贷款分类的原则第二节贷款风险分类方法考点四贷款分类的考虑因素考点五主要参考特征考点六重要参考因素考点七监管特别规定本章归类题库参考答案及解析第十一章不良贷款管理考情勘探本章考点精讲第一节不良贷款概述考点一不良贷款的定义第二节不良贷款的处置方式考点二现金清收考点三重组的概念和条件考点四贷款重组的方式考点五司法型贷款重组考点六呆账的认定考点七呆账核销的申报与审批考点八呆账核销后的管理考点九金融企业不良资产批量转让管理本章归类题库参考答案及解析附录公司信贷相关法条中公教育·全国分部一览表

第一节客户品质分析
　　考点一客户品质的基础分析
　　客户品质的基础分析包含以下5个方面的内容：
　　（1）客户历史分析。
　　（2）法人治理结构分析。
　　（3）股东背景。
　　（4）高管人员的素质。
　　（5）信誉状况。
　　1．客户历史分析
　　客户历史分析的范围见下图。
　　图5-1客户历史分析
　　（1）成立动机。
　　客户的组建往往基于以下六个方面的动机：①基于人力资源；②基于技术资源；③基于客户资源；④基于行业利润率；⑤基于产品分工；⑥基于产销分工。
　　（2）经营范围。
　　信贷人员对于客户经营范围及变化需要重点关注以下内容：①注意客户经营的业务是否超出注册登记的范围。②注意客户主营业务的演变，存在以下五种情形，即行业转换型、产品转换型、技术转换型、股权变更型、业务停顿型。③注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，主营业务是否突出。
　　（3）名称变更。
　　（4）以往重组情况。
　　客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式。
　　2．法人治理结构分析
　　信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重考虑控股股东行为的规范，董事会组成结构、运作方式和决策规则，以及对内部控制人的激励约束这两个因素。
　　下面对三类客户的法人治理关注点进行总结：
　　（1）上市客户。关注点如下：①股权结构不合理；②内部控制；③信息披露的实际质量难以保证。
　　（2）国有独资客户。关注点如下：①所有者缺位；②行政干预。
　　（3）民营客户。民营客户的管理决策机制更多地表现为一人决策或者家族决策，其形式上的机构设置没有决定性的影响，决策者个人或者家族的行为与意识代表了客户管理层的素质。
　　3．股东背景
　　对于客户的股东背景有以下方面需要关注：①家庭背景；②外资背景；③政府背景；④上市背景。
　　4．高管人员素质
　　对公司高管人员素质的评价主要包括教育背景、商业经验、修养品德、经营作风和进取精神。
　　5．信誉状况
　　借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”进行查询，也可以通过公司的经营活动、股东等进行了解。
　　目前，很多依据《公司法》成立的企业虽然由原来的国有企业脱胎而来，但已经摆脱了计划经济的烙印，并不存在事实上的所有者“缺位”问题。（）
　　A．正确B．错误
　　【答案】B。解析：很多依据《公司法》成立的企业虽然由原来的国有企业脱胎而来，但仍保留了计划经济的烙印，存在着事实上的所有者“缺位”问题。
　　下列选项中，属于客户重组的基本方式的有（）。
　　A.扩产B.停产
　　C.改组D.合并
　　E.重整
　　【答案】CDE。解析：客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式，客户在发展过程中进行重组是一种常见的现象，有正常原因也有非正常原因，需要认真对待并切实调查清楚。
　　考点二客户经营管理状况分析
　　信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户竞争战略、产品竞争力及经营业绩指标进行分析。
　　1．供应阶段分析
　　供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：
　　（1）货品质量。
　　（2）货品价格。原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。
　　（3）供货稳定性。
　　（4）进货渠道。可以从以下四个方面考虑：①有无中间环节；②供货地区的远近；③运输方式的选择；④进货资质的取得。
　　（5）付款条件。付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。
　　2．生产阶段分析
　　生产阶段的核心是技术。信贷人员应重点调查以下方面：
　　（1）技术水平。信贷人员可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三个方面分析客户的技术水平。
　　（2）设备状况。
　　（3）环保情况。信贷人员分析客户的环保情况，主要了解以下内容：①要了解客户的生产工艺及原材料消耗的情况；②要了解国家有关的环保法律法规。
　　3．销售阶段分析
　　销售阶段的核心是市场，信贷人员应重点调查以下方面：
　　（1）目标客户。
　　（2）销售渠道。销售渠道有两种：一是直接销售；二是间接销售。
　　（3）收款条件。收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。
　　4.竞争战略分析
　　（1）波特五力模型。
　　迈克尔·波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势：行业竞争状况、供应商议价能力、客户议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁。
　　（2）竞争战略。
　　竞争战略可分为三种：成本领先战略、差异化战略、集中化战略。
　　5．产品竞争能力和经营业绩分析
　　一个企业的产品（包括服务）特征主要表现在其产品的竞争力方面，产品的竞争力主要取决于产品自身的性价比。
　　经营业绩分析可以从经营业绩指标、市场占有率指标、主营业务指标来进行分析。
　　1.供应阶段的核心是（）。
　　A．进货B．技术C．市场D．设备
　　【答案】A。解析：供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技术；销售阶段的核心是市常
　　2.信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况。在销售阶段，信贷人员应重点分析的是（）。
　　A.贷品质量、价格和付款条件
　　B.客户的技术水平、设备状况和环保情况
　　C.客户的经营业绩指标
　　D.货品的目标客户和收款条件
　　【答案】D。解析：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道；③收款条件。
　　第二节客户财务分析
　　考点三客户财务分析概述
　　1.客户财务分析的含义
　　财务分析以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，研究评价客户的财务过程和结果，分析客户的财务状况、盈利能力、资金使用率和偿债能力，并由此预测客户的发展趋势，从而为贷款决策提供依据。
　　2.客户财务分析的内容
　　商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。
　　在贷款决策的财务分析中，除了使用财务报表本身的资料外，还需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标分为三类：盈利能力指标、营运能力指标、偿债能力指标。
　　3．财务报表分析的资料
　　（1）会计报表。
　　会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和有关附表。
　　（2）会计报表附注和财务状况说明书。
　　（3）注册会计师查账验证报告。
　　（4）其他资料。
　　4．财务报表分析的方法
　　财务报表分析方法如下：
　　（1）比较分析法。
　　比较分析包括横向比较分析和纵向比较分析，如果比较对象是可比企业或所在行业同期财务指标，即是横向比较分析，这种分析方法可以揭示企业相比同业的财务指标差异，通过进一步分析差异原因，可以对企业财务状况及业绩水平做出合理判断；如果比较对象是本企业往期财务指标，即是纵向比较分析或趋势分析，这种分析方法可以揭示客户财务状况的变化趋势，找出其变化原因，判断这种变化趋势对客户发展的影响，以预测客户未来的发展前景。
　　此外，还可以根据用于比较的财务指标的不同，将比较分析法分为以下三类：①总量比较；②结构比较；③比率比较。
　　（2）因素分析法。
　　因素分析法是将所要分析的某项财务指标分解为若干项驱动因素，通过各因素实际值对计划值或上期值的依次替代，定量确定各驱动因素对该指标影响程度的方法。
　　因素分析法包括以下步骤：确定所要分析的财务指标，计算该指标实际值与计划值（或上期值）的差额；将该指标分解为若干驱动因素，并建立财务指标与驱动因素之间的数学关系；确定驱动因素的顺序，按顺序依次将驱动因素的计划值（或上期值）替换成实际值，并根据上述数学关系计算财务指标数值；某一驱动因素替换前后计算所得的财务指标之差即为该因素的影响程度。
　　1.银行在进行财务报表分析时搜集的财务报表资料包括（）。
　　A．会计报表B．会计报表附注
　　C．注册会计师查账验证报告D．其他资料
　　E．财务状况说明书
　　【答案】ABCDE。解析：银行在进行财务报表分析时搜集的财务报表资料包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书、注册会计师查账验证报告和其他资料。
　　2.在借款人自主支付方式下，应做到（）。
　　A.方便借款人资金支付，又要控制贷款用途
　　B.遵从实货实付原则
　　C.不得提前放贷
　　D.不用予以审慎测算
　　E.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求
　　【答案】ABCE。解析：在借款人自主支付方式下，一是仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途;二是仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。因此，贷款人应审慎确定自主支付资金的金额和在借款人账户上的停留时间。此外，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。
　　考点四资产负债表分析
　　资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。
　　1．资产负债表的构成
　　资产负债表的构成具体内容见下表。
　　表5-1资产负债表的构成
　　（续表）
　　2．资产结构分析
　　定义：资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。
　　特点：由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。
　　3．资金结构分析
　　定义：资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。
　　特点：借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。