中·小·微企业风险控制实务

风险识别点梳理11大业务环节存在的风险点

风险评估点指引如何评估11大业务风险大小

策略与措施制定11大业务风险控制策略措施

实务工具体系全面提供风险控制所需的200个工具

 

    本书从中?小?微企业财务管理组织结构、财务会计管理关键业务、财务会计管理工具实务出发，对中?小?微企业财务预算管理、资金管理、财务收支管理、资产管理、筹资与投资管理、成本费用管理、财务稽核管理、税务管理、财务审计管理、财务分析决策管理共10个关键业务的流程、制度、方案、文书、表单一一进行实务设计，同时指出了各个关键业务的管理重点。

    唐丽颖：东北大学工商管理学院博士，从事教育教学工作二十多年，期间曾为多家企业或组织进行诊断咨询和培训工作。现任中国企业管理研究会常务理事、中国企业联合会高级咨询顾问、内蒙古自治区企业联合会审定的管理咨询师。

第1 章风险与企业风险控制…………………………………………………………………………………..
1

1.1 风险的属性……………………………………………………………………………………………………………..1

1.1.1 什么是风险…………………………………………………………………………………………………..1

1.1.2 风险的成因…………………………………………………………………………………………………..1

1.1.3 风险的自然属性……………………………………………………………………………………………2

1.1.4 风险的社会属性……………………………………………………………………………………………2

1.1.5 风险的经济属性……………………………………………………………………………………………2

1.1.6 风险的存在特征……………………………………………………………………………………………2

1.2 风险的构成……………………………………………………………………………………………………………..3

1.2.1 风险因素………………………………………………………………………………………………………3

1.2.2 风险事故………………………………………………………………………………………………………3

1.2.3 风险损失………………………………………………………………………………………………………4

1.2.4 风险要素间的关系………………………………………………………………………………………..4

1.3 风险的管控……………………………………………………………………………………………………………..5

1.3.1 风险管理………………………………………………………………………………………………………5

1.3.2 风险降低途径……………………………………………………………………………………………….5

1.4 企业风险管理………………………………………………………………………………………………………….6

1.4.1 企业风险的成因……………………………………………………………………………………………6

1.4.2 企业风险的特点……………………………………………………………………………………………7

1.4.3 企业风险的因素……………………………………………………………………………………………7

1.4.4 企业风险的分类……………………………………………………………………………………………8

1.4.5 企业风险管理程序………………………………………………………………………………………..9

1.5 企业风险控制体系…………………………………………………………………………………………………10

1.5.1 企业内部控制基础框架……………………………………………………………………………….10

1.5.2 企业风险控制体系构成……………………………………………………………………………….11

1.5.3 企业风险控制的基本原则……………………………………………………………………………12

第2 章企业发展战略风险控制……………………………………………………………………………..
13

2.1 发展战略的风险识别……………………………………………………………………………………………..13

2.1.1 发展战略风险关注点…………………………………………………………………………………..13

2.1.2 外部环境的风险因素…………………………………………………………………………………..14

2.1.3 内部资源的风险因素…………………………………………………………………………………..14

2.1.4 发展战略制定组织风险……………………………………………………………………………….15

2.1.5 发展战略目标制定风险……………………………………………………………………………….15

2.1.6 发展战略规划编制风险……………………………………………………………………………….15

CONTENTS目 录

随着宏观市场环境的剧烈变化和市场竞争程度的加剧，中•小•微企业面临的风险越

来越高，形势越来越复杂。企业要想在竞争中获得持续发展，不仅要依靠自身的核心竞

争力，还需要有一套健全的风险控制体系，以便有效地规避风险或削减风险带来的损失。

本书在国家财政部《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引（2010

版）》两份文件的指引下，帮助中•小•微企业梳理风险控制框架、构建企业的风险控制

体系，以确保企业经营目标的顺利实现。

《中•小•微企业风险控制实务》从企业风险管控机制入手，围绕风险识别、风险评

估、风险管控措施、风险控制实务这四大维度，有效地指引中•小•微企业管理人员构建

企业风险管控体系，方便读者“拿来即用”、“稍改即用”。

本书主要有如下四大特点。

1．全面梳理11 大业务环节存在的风险点

本书涉及风险事项全面、细致，较全面梳理了企业可能存在的风险事项，包括发展

战略管理、全面预算管理、资金活动管理、资产管理、财务报告管理、研究与开发管理、

采购业务管理、销售业务管理、合同管理、人力资源管理、企业社会责任管理11 大事

项，共梳理出45 种风险点环节或子事项。

2．给出11 大业务风险的评估方法与要点

针对 45 种风险点环节或子事项，本书进一步给出风险评估操作要点，从风险迹象、

风险危害大小、风险严重程度、风险评估方法等多个维度来进行评估。

3．配套制定11 大业务风险控制策略措施

根据梳理出的45 种风险点环节或子事项，结合风险评估结果，本书配套性地给出

了每一种风险控制的具体策略与措施，以方便企业管理人员针对企业自身的业务风险点

拟出相对应的应急机制。

4．提供85 个“四位一体”的风险控制工具体系

本书从有利于风险控制的角度出发，进一步梳理核心业务或高风险事项的执行流

程、管理制度、执行方案、操作方法，构建85 个“四位一体”的风险控制实务工具体

系，为中•小•微企业风险控制工作提供立体化、系统性的解决方案。

再有效、再完善的风险控制体系，也需要结合企业实际情况进行构建才能发挥作用，

也需要随着企业的发展进行不断完善和更新才能“与时俱进”。因此，广大中•小•微企

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