税务会计（第六版）

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本书按我国现行主要税种，分章叙述其基本内容、计算及其相关注意事项。写作本书的老师是长期担任注册会计师、会计技术职称考试、税务局执法资格等考试辅导的教师，所以，我们尽可能将各种教学体会写在本书中，例题选择了相关的注册会计师、税务师和会计技术职称考试的部分真题，列示了增值税和企业所得税主要税种的纳税申报表表样。突出了增值税、企业所得税和个人所得税的基本内容，将学习和考试中需要特别注意辨析的内容进行了醒目的“特别提醒”，将增值税普通发票和专用发票专门作为一章进行介绍。

第 一章税务会计概述
引言
学习目标
第 一节税务会计的概念
第二节纳税人或扣缴义务人的权利和义务
第二章办理纳税人涉税事项操作指南
引言
学习目标
第 一节“五证合一、一照一码”的基本内容
第二节纳税申报和税款征管
第三节会计核算基本要求
第四节应交税费的会计核算特点
第三章增值税普通发票和增值税专用发票的开具要求
引言
学习目标
第 一节增值税发票的基本内容
第二节纳税人开具发票基本规定
第三节税务机关代开发票基本规定
第四节增值税发票开具特殊规定
第四章增值税的会计核算
引言
学习目标
第 一节增值税的基本内容
第二节增值税的计算
第三节增值税的核算
第四节增值税纳税申报表的填制
第五章出口退税的会计核算
引言
学习目标
第 一节出口退税的基本内容
第二节出口退税的计算
第三节出口退税的核算
第六章消费税的会计核算
引言
学习目标
第 一节消费税的基本内容
第二节消费税的计算
第三节消费税的核算
第七章企业所得税的会计核算
引言
学习目标
第 一节企业所得税的基本内容
第二节应纳税额的计算
第三节会计差异的计算
第四节企业所得税的核算
第五节企业所得税的汇算清缴程序
第六节企业所得税税收优惠的报批和备案事项
第七节企业所得税汇算清缴的会计处理
第八节企业所得税纳税申报表的填制
第八章个人所得税的会计核算
引言
学习目标
第 一节个人所得税的基本内容
第二节个人所得税的计算
第三节个人所得税的核算
第四节个人所得税纳税申报表的填制
第九章关税的会计核算
引言
学习目标
第 一节关税的基本内容
第二节关税的核算
第三节海关进口货物报关单的填制
第十章资源税的会计核算
引言
学习目标
节资源税的基本内容
第二节资源税的核算
第十一章其他税金的会计核算
引言
学习目标
第 一节城市维护建设税及教育费附加的会计核算
第二节土地增值税的会计核算
第三节房产税的会计核算
第四节城镇土地使用税的会计核算
第五节耕地占用税的会计核算
第六节车辆购置税的会计核算
第七节车船税的会计核算
第八节印花税的会计核算
第九节契税的会计核算
第十节烟叶税的会计核算
第十一节社会保险费的会计核算
第十二节环境保护税的会计核算
附录一分章练习题
附录二分章练习题参考答案