描述
开 本: 16开纸 张: 胶版纸包 装: 平装是否套装: 否国际标准书号ISBN: 9787302439103
本书内容全面,实例丰富,可作为高等院校本科、高职财经类专业开设相关课程的主教材,也可作为社会人员和广大财务工作者学习Excel在日常工作和财务工作中应用的读本。
第1章 Excel财务应用导学 1
1.1 信息技术对财务工作的影响
1
1.2 Excel财务建模的基本方法 2
1.2.1 提出问题 2
1.2.2 建立数学模型 2
1.2.3 在Excel中建模 3
1.2.4 模型求解 3
1.2.5 支持决策 3
1.3 导学案例:青年购房贷款规划 3
1.3.1 购房首付款试算 3
1.3.2 每月存款倒算 5
1.3.3 评估贷款组合 7
1.3.4 突出显示符合条件的单元 11
1.3.5 提前偿还本金 13
第2章 Excel数据录入 15
2.1 Excel的工作界面
15
2.2 输入各种类型的数据 20
2.2.1 Excel中的数据类型 20
2.2.2 常量的输入 21
2.2.3 变量的输入 23
2.2.4 公式出错提示 24
2.3 快速输入数据 26
2.3.1 自动填充数据 26
2.3.2 自定义序列 28
2.3.3 工作表组 29
2.4 单元格数据的有效性 30
第3章 跟我学制表 35
3.1 编辑工作表 35
3.1.1 区域 35
3.1.2 对数据的基本操作
37
3.1.3 公式复制 41
3.1.4 数组公式 43
3.2 美化工作表 45
3.2.1 设置单元格格式 45
3.2.2 设置行列 45
3.2.3 套用表格格式 46
3.3 工作表的基本操作 46
3.3.1 选择工作表 46
3.3.2 重命名工作表 47
3.3.3 插入工作表 47
3.3.4 删除工作表 47
3.3.5 移动或复制工作表
48
3.3.6 隐藏/取消隐藏工作表 49
3.3.7 设置默认的工作表数
49
3.3.8 查看工作表数据 49
3.3.9 保护工作表 51
3.4 文件基本操作 53
第4章 数据管理 57
4.1 排序 58
4.1.1 按单个关键字排序
58
4.1.2 按多个关键字排序
59
4.1.3 按指定次序排序 60
4.2 筛选 61
4.2.1 自动筛选 61
4.2.2 高级筛选 64
4.3 分类汇总 67
4.3.1 单层分类汇总 67
4.3.2 多层分类汇总 70
4.4 数据透视表 71
4.4.1 建立数据透视表 71
4.4.2 创建数据透视图 74
4. 5 报表汇总 75
4.5.1 按位置汇总 75
4.5.2 按分类汇总 77
第5章 制作图表 81
5.1 图表概述 81
5.1.1 认知图表元素 81
5.1.2 认知图表类型 82
5.1.3 新建图表 83
5.2 编辑图表 84
5.2.1 图表设计 85
5.2.2 图表布局 85
5.3 图表应用示例 87
5.3.1 柱中柱图 87
5.3.2 饼图 89
5.3.3 折线图 93
5.3.4 雷达图 96
第6章 函数 101
6.1 函数概述 101
6.1.1 函数构成 101
6.1.2 函数分类 102
6.2 常用函数简介 102
6.2.1 数据库函数 102
6.2.2 逻辑函数 105
6.2.3 数学与三角函数
106
6.2.4 统计函数 108
6.2.5 文本函数 109
6.2.6 日期与时间函数
110
6.2.7 查找与引用函数
111
第7章 表单控件 115
7.1 理解表单控件 115
7.1.1 表单与控件 115
7.1.2 控件类型 115
7.2 表单控件应用案例—互联网理财调查 116
7.2.1 案例背景与需求分析
116
7.2.2 互联网理财调查整体设计与详细设计 117
7.2.3 建立互联网理财模型—设计调查表 118
7.2.4 互联网理财调查模型—形成调查结果 128
第8章 Excel账务处理 131
8.1 账务处理概述 131
8.1.1 背景案例 131
8.1.2 账务处理初始化
134
8.2 凭证输入及查询 136
8.2.1 输入凭证 136
8.2.2 查询凭证 139
8.3 会计账簿 141
8.3.1 科目余额表 141
8.3.2 明细分类账 144
8.3.3 下月账簿的建立
146
8.4 会计报表 147
第9章 筹资决策模型 149
9.1 筹资决策概述 149
9.1.1 企业筹资渠道 149
9.1.2 筹资决策的一般方法
151
9.2 货币时间价值及其函数
151
9.2.1 货币时间价值及其计算
151
9.2.2 货币时间价值函数简介
154
9.2.3 货币时间价值函数综合应用实例 156
9.3 债券融资 157
9.3.1 债券的发行价格
157
9.3.2 债券融资实例分析
157
9.4 长期借款模型设计 158
9.4.1 利用双变量模拟运算表设计长期借款模型 158
9.4.2 利用窗体控件设计长期借款模型 159
9.5 融资租赁模型设计 161
9.5.1 融资租赁基本模型
161
9.5.2 改进的融资租赁模型
163
第10章 投资决策模型 171
10.1 投资决策概述 171
10.1.1 投资决策的一般程序
171
10.1.2 投资决策的一般方法
172
10.2 投资决策指标函数
172
10.2.1 投资决策指标及函数简介 172
10.2.2 无风险项目投资决策模型 174
10.3 固定资产折旧函数
176
10.3.1 固定资产折旧方法及其函数简介 176
10.3.2 固定资产折旧函数应用 178
10.3.3 改进的固定资产折旧计算模型 179
10.4 固定资产更新决策模型设计 181
10.4.1 固定资产更新决策概述 181
10.4.2 所得税与折旧对投资的影响 182
10.4.3 寿命相等的固定资产更新决策模型设计 182
10.4.4 改进的固定资产更新决策模型 184
第11章 流动资金管理 189
11.1 现金持有量模型设计
189
11.1.1 现金管理的目标
189
11.1.2 现金持有量的确定 190
11.1.3 模型设计与求解
191
11.2 经济订货批量决策模型设计 197
11.2.1 存货管理的目标
197
11.2.2 经济批量基本模型设计 199
11.2.3 带数量折扣的陆续到货模型设计 201
第12章 财务预测模型 203
12.1 财务预测概述 203
12.1.1 财务预测的内容
203
12.1.2 财务预测的方法
203
12.1.3 财务预测的步骤
204
12.2 销售预测模型设计
205
12.2.1 常用预测函数
206
12.2.2 销售趋势预测模型设计 206
12.2.3 销售因素预测模型设计 211
12.3 利用因素分析进行财务预测模型设计 213
12.3.1 财务预测原理及方法
213
12.3.2 财务预测模型设计
213
12.4 利用销售百分比法进行财务计划模型设计 216
12.4.1 计算机财务计划编制的流程 216
12.4.2 财务计划模型设计
216
12.4.3 财务政策及假设对预计财务报告的影响 219
第13章 利润规划模型设计 223
13.1 本量利分析模型 223
13.1.1 本量利分析的基本原理 223
13.1.2 本量利分析的基本模型 224
13.1.3 绘制本量利分析图
225
13.2 保本点分析 225
13.2.1 保本点 225
13.2.2 利用单变量求解进行保本点分析 226
13.2.3 图解单价的变动对保本点的影响 226
13.3 目标利润规划 229
13.3.1 利用单变量求解
进行目标利润分析 229
13.3.2 利用窗体控件进行利润管理多因素变动分析 230
第14章 Excel财务模型的系统集成 233
14.1 宏 233
14.1.1 录制宏 233
14.1.2 运行宏 235
14.1.3 宏的安全性 237
14.1.4 数字签名 237
14.2 设计企业Excel财务应用系统 240
14.2.1 设计系统主界面
241
14.2.2 启动Excel财务应用系统 243
第1章
Excel财务应用导学
本章概要:
●了解信息技术对企业财务人员的挑战
●认知在
Excel中进行财务建模的基本方法
●通过导学案例的学习,体验
Excel的强大功能
1.1 信息技术对财务工作的影响
21世纪,信息技术正以令人难以想象的速度改变着传统的经济结构和社会秩序,成
为促进经济发展和社会进步的主导力量。企业所处的宏观经济环境已经不再是传统的物
质经济环境,而是以网络为媒介,以客户为中心,将企业的组织结构、技术研发、生产
制造、市场营销、售后服务紧密融合在一起的信息经济环境。信息化对企业经营环境有
着全方位的影响,它将彻底改变企业的经营理念、经营战略和经营模式。
信息技术的发展推动了管理信息化的进程,同时也对传统财务管理的理论和实务产
生强烈冲击,如何根据投资人、债权人、各级经营管理者的需求来分析和评价企业的绩
效,如何根据企业经营环境的变迁建立各种决策模型来支持动态决策,是当下财务工作
人员不能回避的问题。因此,财务人员要做好本职工作,就需要从观念、意识、技能等
方面改变自己,要勇于面对并迎接挑战,善于运用新技术、新工具。
财务管理工作本身包含着大量的定量分析问题,虽然理论上建立了很多财务定量分
析模型,如经济订货批量模型、回归分析模型、线性规划等,但由于计算的复杂性,
. 2 . Excel财务应用教程
加之财务人员本身工作就很繁忙,很多模型难以实施被束之高阁,也造成理论研究与实
际应用脱节的现状。Excel的出现使这个难题迎刃而解。
1.2 Excel财务建模的基本方法
Excel是一个通用表格处理软件,越来越多的人把它用作案边工具,其在财务工作中
的应用也日趋完善。我们把在
Excel中构建财务模型支持决策的基本方法归纳为5个步骤,
如图1-1所示。
提出问题
建立数学模型
在
Excel中建模
模型求解
支持决策
图
1-1 Excel财务建模的基本方法
1.2.1 提出问题
大家都有这样的经验,写一篇论文或做一篇报告时,选题是很重要的。同样,在
Excel
建模活动中,提出正确的问题并且能够清晰地表达出来,就是一个良好的开端。
财务人员通常是非常忙碌的,如果只顾低头“拉车”,那么就会陷入繁重的工作而
不得脱身,因此一定要注意抬头“看路”。在日常工作中注意从多个角度仔细观察各项
经济业务,找出矛盾的主要方面,降低经济问题的复杂性,提炼出明确的问题。
1.2.2 建立数学模型
当需要从定量的角度分析和研究一个实际问题时,人们就要在深入调查研究、了解
对象信息、做出简化假设、分析内在规律等工作的基础上,用数学的符号和语言代替文
字描述使之量化,这就是建立数学模型。
建立数学模型的关键有三项工作:是建立目标函数;第二是找出目标和变量之
间的函数关系;第三是找出限制条件。
第
1章
Excel财务应用导学
. 3 .
1.2.3 在
Excel中建模
明确了数学模型之后,需要在
Excel中建立定量关系。包括基本数据、数学公式及
约束条件。
1. 获得基本数据
基本数据可以根据需要输入,也可以利用
Excel获取外部数据功能从外部获取。
2. 输入数学公式
用
Excel语言描述经济变量间的逻辑关系。
3. 建立约束条件
可以利用
Excel中的控件如微调按钮、滚动条控制约束条件的变化范围。
1.2.4 模型求解
在
Excel中建模完成后,可以利用
Excel强大的公式、丰富的函数、数据分析及统
计工具等完成自动计算,得出计算结果。
1.2.5 支持决策
基于模型的求解结果,进行综合分析和评价。并在定量分析和定性分析相结合的基
础上,进行科学决策。
1.3 导学案例:青年购房贷款规划
为了让大家熟悉
Excel建模的基本方法,本节用一个极接地气的案例演绎五步法的
应用,为之后的学习打下基础。
1.3.1 购房首付款试算
住房问题是大家广为关注的社会热点问题,对于刚刚步入社会、行将成家立业的年
轻人来说,更是生活中的头等大事。
本案例就以一个刚刚研究生毕业的小刘为代表,做一个有关购房贷款相关问题的规
划和决策。
. 4 . Excel财务应用教程
小刘刚刚研究生毕业,目前拥有一份稳定的工作,接下来他开始规划在未来
5
年购置商品房。小刘所在的城市目前
100平方米商品房的市场价格约
100万元。目前
银行贷款利率为7%,小刘准备从每月税后4000元的工资中拿出2800元参加商业银行
零存整取定期储蓄,存款利率为3%。假设购置商品房首付为20%,那么5年以
后小刘的目标能实现吗?
把上述现实问题转化为数学问题即为:每月存款
2800元,存款利率为
3%,连续存
5年后的本利和是多少?下面我们在
Excel中建模并求解。
【跟我练
1-1】每月存款
2800元,存款利率为
3%,连续存
5年后的本利和是多少?
①首先在
A1∶B5区域建立数据区,如图
1-2所示。
图
1-2 建立数据区
②在
B5单元中单击“”或选择“公式”
|“插入函数”命令,打开“插入函数”
对话框。选择“财务函数”分类下的“
FV”函数。单击“确定”按钮,打开“函数参数”
对话框。
③单击“
Rate”文本框,对话框下方显示关于该参数的具体含义。输入各项参数内
容,如图
1-3所示。
图
1-3 输入
FV各项参数内容
第 1章 Excel财务应用导学
. 5 .
④单击“确定”按钮, B5中返回计算结果“-181011”。
经过试算,得到的结论是:如果每月存款 2800元,5年后小刘无法支付购房首付款
20万元。
●为什么
Nper参数文本框中输入的“B3”要乘以“12”?
●
为什么
B5中的计算结果为负数?
知识点:FV(rate,nper,pmt,pv,type)终值函数
作用:基于固定利率和等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。
参数说明:
●
Rate:利率。
●
nper:该项投资(或贷款)的付款期总数。
●
pmt:各期所应支付的金额,其数值在整个年金期间保持不变。通常,pmt包括
本金和利息,但不包括其他费用及税款。如果忽略 pmt,则必须包含
pv参数。
●
pv:现值,即从该项投资开始计算时已经入账的款项,或一系列未来付款的当
前值的累积和,也称为本金。如果省略 PV,则假设其值为零,并且必须包括 pmt
参数。
●
type:数字 0或 1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。1——期初;0
或省略——期末。
注意事项:
(1)应确认所指定的 rate和 nper单位的一致性。例如,同样是 4年期年利率为 12%
的贷款,如果按月支付, rate应为 12%/12,nper应为 4*12;如果按年支付,
rate应为 12%,
nper为
4。
(2)在所有参数中,支出的款项 (如银行存款 )如果表示为负数;则收入的款项 (如利
息收入)就表示为正数。
1.3.2 每月存款倒算
得知上述结果后很沮丧吧?让我们看一看小刘接下来怎么办。
. 6 . Excel财务应用教程
在影响零存整取定期储蓄的
3个因素(存期、利率、存款额
)中,有可能改变的
就是每月存款金额,只有提高每月存款数额才有可能
5年后支付
20%的购房首付款。
因此,我们帮小刘测算一下,每月存款多少才能达成上述目标呢?
在小刘尝试了各种各样笨拙的算法之后,让我们睁大眼睛见证
Excel的神奇吧!单
变量求解用于解决根据已知结果求某一个自变量的问题。
【跟我练
1-2】用单变量求解计算小刘每月存款多少,5年后才能存够
20万元。
①光标定位在
B5单元,选择“数据”|“假设分析”|“单变量求解”命令,打开
“单变量求解”对话框。
②输入目标单元格“
B5”、目标值“-200000”、可变单元格“
B2”,如图
1-4
所示。
③单击“确定”按钮,
B2单元中显示计算结果“3093.738133”。
图
1-4 单变量求解
以上结果表明,在存款利率和存期不变的情况下,小刘每月需要存入
3094元才能支
付5年后购房的首付款。
Office 2010入口:案例中“假设分析”对应
Office 2010版本的“模拟分析”。
知识点:单变量求解
作用:单变量求解解决假定一个模型中的预期结果,自动计算与该结果相关的变量
应取值为多少的问题。
应用示例:一个职工的年终奖金是全年销售额的
20%,前三个季度的销售额已经知
道了,该职工想知道第四季度的销售额为多少,才能保证年终奖金为
1000元。我们可以
建立如图
1-5所示的表格。
用单变量求解的具体操作步骤如下。
①建立基本数据区,如图
1-5中的
A1∶B5。
第
1章
Excel财务应用导学
. 7 .
图
1-5 单变量求解示例
②构建目标单元格计算公式,单元
E2中的公式为“=
(B2+B3+B4+B5)*20%”。
③选定包含想产生特定数值的公式的目标单元格。本例目标单元格为
E2。
④选择“数据”
|“假设分析”
|“单变量求解”命令,打开“单变量求解”对话框。
此时,“目标单元格”框中显示刚才选定的单元格。
⑤在“目标值”框中输入希望达到的值。本例输入“
1000”;在“可变单元格”
框中输入“$B$5”或“B5”。
⑥单击“确定”按钮,计算结果“
1264”显示在单元格
B5内。
注意事项:
在应用单变量求解时,结果单元格
E2中一定是公式而非常量,且该公式中一定和
要求的变量
B5之间建立关联,否则无法求解。
1.3.3 评估贷款组合
5年后,小刘终于达成心愿,支付了首付款。经过几年打拼,小刘的能力也得到了
公司认可,收入提高到税后
6000元。但是,解决了首付款的问题仅仅是“万里长征”第
一步,另外的
80万元还需要通过其他途径解决。爱子心切的父母得知后,赞助了小刘
10万元。
小刘听说商业银行新推出一种“成家立业”房屋贷款项目,该项目多可贷
70
万元,固定年利率为
6.5%,且分
20年偿还本息。我们再来帮小刘计算一下,小刘的
偿还能力能否支撑这个贷款项目。
有了前面
FV的函数应用基础,这次只提示用
PMT函数应该就可以了。
【跟我练
1-3】小刘贷款
70万元,分
20年偿还等额本息,贷款利率为
6.5%,小刘
每月应还多少?
计算过程如图
1-6所示。步骤略。
. 8 .
Excel财务应用教程
图 1-6 计算每月还款额
知识点:PMT(rate,nper,pv,fv,type)年金函数
作用:基于固定利率及等额分期付款方式,返回贷款的每期付款额。
参数说明:
●
rate:各期利率。
●
nper:该项投资(或贷款)的付款期总数。
●
pv:现值,即从该项投资开始计算时已经入账的款项,或一系列未来付款的当
前值的累积和,也称为本金。
●
Fv:未来值,或在后一次付款后希望得到的现金余额,如果省略 Fv,则假设
其值为零,也就是一笔贷款的未来值为零。
●
type:数字 0 或 1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。1——期初;
0或省略——期末。
经过试算,每月还款 5219元不太符合小刘目前的经济能力。只能多比较几家银行,
或者在同一家银行中,在不同的贷款金额或不同偿还期中来找到小刘可以负担的贷款
组合。
小刘经过咨询得知,贷款额可以选择
50万、60万、65万或
70万;偿还期限可
以选择
15年、20年、22年、25年或
30年。那么小刘应该选择哪种方式适合呢?
(假设
6.5%的贷款利率不变,而且别忘了,要保证小刘
1500元/月的生活费呦。)
第
1章
Excel财务应用导学
. 9 .
掌握了
PMT函数的用法,解决这个问题不是难事,但是要耗用一点时间。同样的
任务,你需要
10分钟才能完成,而别人利用模拟运算表
2分钟就可以完成了。
【跟我练
1-4】用双变量模拟运算表计算不同贷款额(50万、60万、65万或
70万)和
偿还期(15年、20年、22年、25年或
30年)情况下每月还款多少。
①建立基本数据区。在
Excel的
A9∶A12单元中输入不同的贷款额;在
A8∶F8
中输入不同的贷款期限。
②将光标定位在
A8单元。输入计算每期还款额函数
PMT,如图
1-7所示。本例中
贷款额和还款期限均为不确定的数据,因此
PMT公式中使用了两个变量
A7和
B7,分
别代表贷款额和利率。在
Excel中,任何一个空白单元均可以用作变量,但注意不能选
取模拟运算表即将放置数据的区域
A8∶F12中的单元格。
③单击“确定”按钮返回。
A8单元中出现“#DIV/0!”错误提示,可不予理会。
图
1-7 构建模拟运算表
④选中
A8∶F12区域,选择“数据”
|“假设分析”|“数据表”命令,打开“数据
表”对话框。
⑤将光标定位在“输入引用行的单元格”文本框中,单击
B7单元,文本框中出现
“$B$7”,同样“输入引用列的单元格”文本框中,选择
A7单元,如图
1-8所示。
⑥单击“确定”按钮,数据表中显示计算结果,如图
1-9所示。
. 10 . Excel财务应用教程
图
1-8 输入数据表中的变量
图
1-9 数据表的计算结果
知识点:模拟运算表
作用:模拟运算表是通过假设分析的方法进行数值预测,来查看公式中某些变量的
不同组合对公式结果的影响。利用该工具进行模拟分析,计算迅速简便,能在一次操作
中完成多组不同数值的计算;在一张工作表中显示多组不同数值的计算结果,便于查看、
比较和分析。
应用示例:有两种类型的模拟运算表:单输入模拟运算表和双输入模拟运算表。单
输入模拟运算表中,用户可以对一个变量输入不同的值从而查看它对一个或多个公式
的影响。双输入模拟运算表中,用户对两个变量输入不同的值,而查看它对一个公式的
影响。
Office 2010入口:案例中第四步应为:数据—模拟分析—模拟运算表。
【跟我练
1-5】小刘贷款
70万元,偿还期为
30年,用单变量模拟运算表计算银行贷
款利率的变动(假设贷款利率为
6%、6.5%、7%、7.25%、7.5%)对小刘每月的还款额影响
有多大呢?
①建立基本数据区,如图
1-10中的
A2∶A6表示变化的利率。
第
1章
Excel财务应用导学
. 11 .
②在基本数据区的右上角单元即
B1中构建计算公式,如图
1-10所示。其中
Rate
中的
C1使用了一个变量,代表变化的利率。其余参数均使用了常量。单击“确定”按
钮,B1单元中返回一个计算结果。
图
1-10单变量模拟运算表示例—建立数据区
③选定单变量模拟运算区
A1∶B6。
④选择“数据”
|“假设分析”|“数据表”命令,打开“数据表”对话框。
⑤在“输入引用列的单元格”文本框中输入代表列的变量
“C1”,如图
1-11所示。
图
1-11输入列变量
⑥单击“确定”按钮,显示计算结果如图
1-12所示。
图
1-12单变量模拟计算结果
怎么样?Excel很神奇吧!不仅神奇,还能更贴心呢。
1.3.4 突出显示符合条件的单元
按照小刘的经济能力,如果在计算结果中将小刘能够选择的方案以不同的格式突出
显示,可以让决策者一目了然。
. 12 . Excel财务应用教程
【跟我练
1-6】在图
1-9中的运算结果区,用不同格式突出显示小刘的可选方案。
①选择
A8∶F12区域,选择“开始”
|“条件格式”|“突出显示单元格规则”
|“大
于”命令,打开“大于”对话框。
②在“为大于以下值的单元格设置格式”文本框中输入“-4500”,设置为希望
突出显示的格式,如图
1-13所示。
图
1-13突出显示符合条件的单元格
③单击“确定”按钮,数据表区域框线中显示的单元格即为小刘可以选择的方案,
如图
1-14所示。
图
1-14突出显示符合条件的格式
有效的信息是决策的基础。小刘显而易见地会选择“贷款
70万、分
30年期、每月
等额本息还款”的房贷方案。
知识点:条件格式
作用:在日常应用中,用户可能需要将某些满足条件的单元格以指定样式显示。为
此,Excel为用户提供了条件格式功能,用户可以根据单元格中的数值是否超出指定范围
或在限定范围之内动态地为单元格套用不同的格式。由此,用户可以迅速定位自己感兴
趣的区域,而不必查阅整个数据表。
【跟我练
1-7】将销售情况一览表中销售额小于或等于
3000的数据突出显示。
①首先选定要设置条件格式的单元格或区域,如图
1-15中
B3∶E6区域。
第
1章
Excel财务应用导学
. 13 .
②选择“开始”
|“条件格式”
|“突出显示单元格规则”
|“小于”命令,打开“小
于”对话框。
③在“为小于以下值的单元格设置格式”文本框中输入“
3001”,在“设置为”
文本框中选择“自定义格式”,将符合条件的单元格设置为“红色字体、加粗、倾斜”
格式。单击“确定”按钮。
④设置完成后的效果如图
1-15所示。
图
1-15设置条件格式后的显示结果
1.3.5 提前偿还本金
在按照上述方案执行了
9年后,小刘投资股票赚了
20万元,他决定用这笔钱来偿
还未还完的贷款,以减低后面每个月的还款压力。
那么小刘
9年来一共偿还了多少本金呢?一次性还掉
20万元之后,未来的日子
每月还要还款多少呢?
用
PMT计算的每月还款额中包括“本金”和“利息”两部分。在贷款初期,每月
偿还金额中大部分为利息,本金是非常小的;贷款末期则相反。本题先要计算出小刘
9
年来一共偿还了多少本金,这就要用到
Excel中的
CUMPRINC函数。
【跟我练
1-8】计算小刘
9年一共偿还了多少本金。
①在
A2∶B4区域录入基本数据。在
B5单元中用
PMT函数计算贷款
70万,年利
率
6.5%,分
30年等额本息偿还,每月还款
4424.48元。
②在
B8单元中计算已经还款期数“=12*9”。
③在
B9单元中利用
CUMPRINC函数计算已经偿还的本金“=CUMPRINC(B4/12,
B3*12,B2,1,B8,0)”。
④在
B13单元中计算
70万元借款中扣除
9年已偿还的本金和一次性还款
20万之
后的贷款余额。B13=B2-B12+B9。
⑤在
B14中用
PMT函数计算利率为
6.5%、还款期
21年、贷款额为
407 454.88元,
每月应还款多少。B14=PMT(B4/12,B3*12-B8,B13)。
以上计算过程如图
1-16所示。
. 14 .
Excel财务应用教程
图
1-16提前还贷试算
知识点:CUMPRINC(rate, nper, pv, start_period, end_period,
type)
作用:返回两个付款期之间为贷款累积支付的本金。
参数说明:
●
rate:各期利率。
●
nper:该项投资(或贷款)的付款期总数。
●
pv:现值,即从该项投资开始计算时已经入账的款项,或一系列未来付款的当
前值的累积和,也称为本金。
●
start_period:计算中的首期(付款期数从
1开始计数)。
●
end_period:计算中的末期。
●
type:数字
0或
1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。1——期初;0
或省略——期末。
1.
回顾
Excel财务建模的基本步骤。
2.
总结通过导学案例你掌握了
Excel的哪几个用法。
3. 王老师
2010年购买了一套商品房,总价值
270万元,享受了首套住房利率七折
的优惠政策。按照经济能力,首付了三分之一,即
90万元,其余采用组合贷款方式:公
积金贷款
60万元+按揭贷款
120万元,共需还款
18年。公积金贷款利率为
4.25%,商
业按揭贷款利率为
6.8%。计算王老师每月要还多少钱。
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