纳税筹划实务（第4版）

　　梁文涛所*的《纳税筹划实务(第4版)》分别从增值税(含营业税改征增值税)、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等企业不同经营阶段的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。
　　为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”、“税法依据”、“筹划思路”、“筹划过程 ”、“筹划结论”、“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
　　本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

 

 

第1篇  纳税筹划认知
  第1章  纳税筹划概述
    1.1  纳税筹划的含义及特征
    1.2  纳税筹划的主要形式
    1.3  纳税筹划相关概念辨析
    1.4  纳税筹划的成本与收益
    1.5  纳税筹划的目标
    1.6  纳税筹划的方法
    1.7  纳税筹划的步骤
    ◇本章关键词
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  第2章  纳税筹划的风险与防范
    2.1  纳税筹划风险的含义及特征
    2.2  纳税筹划风险产生的原因
    2.3  纳税筹划风险的类型
    2.4  纳税筹划风险的防范措施
    ◇本章关键词
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第2篇  纳税人不同税种下的纳税筹划实务
  第3章  增值税的纳税筹划实务
    3.1  增值税纳税人身份选择的纳税筹划
    3.2  企业选择供应商纳税人身份的纳税筹划
    3.3  分别核算的纳税筹划
    3.4  折扣方式选择的纳税筹划
    3.5  分立农业生产部门的纳税筹划
    3.6  进项税先抵扣后转出的纳税筹划
    3.7  混合销售行为的纳税筹划
    3.8  一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划
    3.9  延期纳税的纳税筹划
    3.10  增值税起征点的纳税筹划
    ◇本章关键词
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  第4章  消费税的纳税筹划实务
    4.1  降低价格的纳税筹划
    4.2  通过先销售来降低计税依据的纳税筹划
    4.3  通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划
    4.4  包装物的纳税筹划
    4.5  酒类生产企业合并的纳税筹划
    4.6  白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划
    4.7  规避消费税的纳税筹划
    4.8  手表起征点纳税筹划
    4.9  自产自用应税消费品的纳税筹划
    4.10  延期纳税的纳税筹划
    ◇本章关键词
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  第5章  营业税的纳税筹划实务
    5.1  “包工包料”与“包工不包料”选择的纳税筹划.
    5.2  避免重复纳税的纳税筹划
    5.3  设备提供方选择的纳税筹划
    5.4  分别核算的纳税筹划
    5.5  合作建房的纳税筹划
    5.6  出资方式选择的纳税筹划
    5.7  变转让土地使用权为对外投资的纳税筹划
    5.8  娱乐业分离经营的纳税筹划
    5.9  个人选择销售房产时机的纳税筹划
    5.10  营业税起征点的纳税筹划
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  第6章  企业所得税的纳税筹划实务
    6.1  选择纳税人身份的纳税筹划
    6.2  一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划
    6.3  加大税前扣除金额的纳税筹划
    6.4  固定资产折旧年限选择的纳税筹划-
    6.5  利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划
    6.6  业务招待费的纳税筹划
    6.7  创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划
    6.8  技术转让所得的纳税筹划
    6.9  招聘残疾人员的纳税筹划
    6.10  企业捐赠的纳税筹划
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  第7章  个人所得税的纳税筹划实务
    7.1  选择纳税人身份的纳税筹划
    7.2  工资平均发放的纳税筹划
    7.3  选择成立个人独资企业或合伙企业，规避企业所得税的纳税筹划
    7.4  跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划
    7.5  费用转移的纳税筹划
    7.6  稿酬所得的纳税筹划
    7.7  不同类型所得相互转换的纳税筹划
    7.8  财产租赁所得中选择装修时机的纳税筹划
    7.9  偶然所得临界点的纳税筹划
    7.10  个人捐赠的纳税筹划
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  第8章  其他税种的纳税筹划实务
    8.1  关税的纳税筹划
    8.2  城市维护建设税的纳税筹划
    8.3  资源税的纳税筹划
    8.4  土地增值税的纳税筹划
    8.5  城镇土地使用税的纳税筹划
    8.6  房产税的纳税筹划
    8.7  车船税的纳税筹划
    8.8  车辆购置税的纳税筹划
    8.9  印花税的纳税筹划
    8.10  契税的纳税筹划
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第3篇  纳税人不同阶段下的纳税筹划实务
  第9章  企业创建设立中的纳税筹划实务
    9.1  一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划
    9.2  国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划
    9.3  利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划
    9.4  企业设立时组织形式选择的纳税筹划
    9.5  企业扩张时组织形式选择的纳税筹划
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  第10章  企业投资融资中的纳税筹划实务
    10.1  投资产业选择的纳税筹划
    10.2  直接投资与间接投资选择的纳税筹划
    10.3  房产投资方式选择的纳税筹划
    10.4  融资结构的纳税筹划
    10.5  租赁融资的纳税筹划
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  第11章  企业生产经营中的纳税筹划实务
    11.1  物资采购对象选择的纳税筹划
    11.2  物资采购运费的纳税筹划
    11.3  物资采购时间选择的纳税筹划
    11.4  存货计价方法选择的纳税筹划
    11.5  固定资产折旧方法选择的纳税筹划
    11.6  合理确认收入的纳税筹划
    11.7  折扣销售的纳税筹划
    11.8  实物折扣的纳税筹划
    11.9  返还现金的纳税筹划
    11.1  0销售折扣的纳税筹划
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  第12章  企业合并分立中的纳税筹划实务
    12.1  通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划
    12.2  通过合并来抵扣增值税进项税的纳税筹划
    12.3  通过合并变销售不动产为转让企业产权的纳税筹划
    12.4  通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划
    12.5  通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划
    12.6  通过分立成立销售公司的纳税筹划
    12.7  企业清算的纳税筹划
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第4篇  纳税筹划前沿
  第13章  企业签订合同中的纳税筹划实务
    13.1  增加合同个数的纳税筹划
    13.2  避免陷人合同税收陷阱的纳税筹划
    13.3  签订分期收款合同的纳税筹划
    13.4  改变合同性质的纳税筹划
    13.5  改变合同中租金支付方式的纳税筹划
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  第14章  现金净流量法在纳税筹划决策中的应用
    14.1  纳税筹划决策中的公式模型
    14.2  现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用
    14.3  现金净流量法在选择购货对象纳税筹划中的应用
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  第15章  纳税筹划的风险管理研究
    15.1  纳税筹划风险管理的流程框架
    15.2  纳税筹划风险管理的准备
    15.3  纳税筹划风险管理的实施
    15.4  纳税筹划风险管理的监控
    15.5  我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题
    15.6  改进我国企业纳税筹划风险管理的措施
    ◇本章关键词
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附录A  习题参考答案
附录B  营业税改征增值税的纳税筹划实务
  B.1  “营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划
  B.2  “营改增”后分别核算的纳税筹划
  B.3    “营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划
  B.4  “营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划
  B.5    “营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划
  B.6  “营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划
  B.7  “营改增”后起征点的纳税筹划
参考文献