企业纳税管理

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企业纳税管理是指企业为了实现财务管理目标，运用科学的管理手段与方法，对企业涉税事项进行计划、组织、协调、控制，以实现规范纳税、规避纳税风险的目标。因此，“企业纳税管理”课程能够更好地让学生掌握到企业工作所需的税务知识。但是，目前此类教材并不多见。因此，本书编写组精心编写了《企业纳税管理》，相信本教材的出版可以满足这一课程的用书需要。
《企业纳税管理》教材是配合“企业纳税管理”课程的教学用书。该教材的主要内容包括：企业经营活动的纳税管理、企业纳税活动的筹划管理、企业纳税活动的核算管理、企业同税务机关征纳关系的管理以及企业纳税风险管理，即教材的第二章至第六章。第二章从企业设立活动的纳税管理开始，进入日常的经营活动的纳税管理，至清算活动的纳税管理结束。企业日常经营活动的纳税管理是企业纳税管理的中心环节与核心内容。企业经营活动的纳税管理理应包括纳税筹划管理，但由于企业纳税筹划内容的重要性，本教材在第三章中单独讲述。纳税筹划内容重要且技术性强，本教材在第三章中通过大量的例子进行说明。第四章是企业纳税业务的核算管理。本章将企业涉税事项的会计核算系统归类，注重会计核算与税法差异的处理。第五章为企业与税务机关的征纳关系管理。企业与税务机关是税收法律关系主体的两个方面，企业在接受税务机关税务管理时要积极同税务机关进行沟通，接受税务机关对企业纳税工作的指导，当与税务机关产生争议时，必须寻求适当、有效的方式及时予以解决，以**限度地确保企业的利益。第六章为企业纳税风险管理。通过对纳税风险的管理，可以及时纠正企业纳税活动中存在的错误，**程度地降低纳税风险，保证企业纳税管理总目标的实现。
本教材的主要特点是：**，注重同“企业纳税管理”前期课程“国家税收”或“税法”课程的知识衔接；第二，注重企业纳税管理过程中的实务操作性，通过大量案例进行说明。

**章企业纳税管理概述
**节企业纳税管理的概念和特点
第二节企业纳税管理的原则和内容
第三节企业纳税管理的工作基础
思考题
练习题
第二章企业经营活动的纳税管理
**节企业设立纳税管理
第二节企业采购活动的纳税管理
第三节企业生产活动的纳税管理
第四节企业销售活动的纳税管理
第五节企业经营成果形成与分配的纳税管理
第六节企业筹资活动的纳税管理
第七节企业投资活动的纳税管理
第八节企业重组的纳税管理
第九节企业清算的纳税管理
思考题
练习题
第三章企业纳税筹划管理
**节纳税筹划的成本与收益分析
第二节增值税的纳税筹划
第三节消费税的纳税筹划
第四节营业税的纳税筹划
第五节企业所得税的纳税筹划
第六节个人所得税的纳税筹划
第七节其他税种的纳税筹划
思考题
练习题
第四章企业纳税业务的核算管理
**节增值税涉税业务的会计处理
第二节消费税涉税业务的会计处理
第三节营业税涉税会计核算
第四节企业所得税的涉税会计核算
第五节个人所得税的会计处理
第六节其他税种的涉税会计核算
练习题
第五章企业与税务机关的征纳关系管理
**节企业日常纳税活动与税务机关的协调
第二节企业接受纳税评估与税务机关的协调
第三节企业接受税务检查时与税务机关的协调
思考题
第六章企业纳税风险管理
**节企业纳税活动的相关风险
第二节企业纳税风险管理的主要内容
思考题
参考文献