税收筹划理论与实务

　　税收筹划作为财经类专业的骨干课程，是一门建立在会计学、税收学、管理学、经济学等基础学科之上的交叉性应用型学科，具有实践操作性强、专业难度大等突出特点。
　　蔡昌、李为人著的《税收筹划理论与实务(中国社会科学院研究生院税务硕士重点教材)》以《企业会计准则》和*税法为依据，借鉴经济学、管理学的*研究成果，以企业经营管理流程为主线，结合大量综合性实践案例，系统阐述税收筹划的相关理论、方法与前沿发展。
　　本书并不拘泥于税制结构和税收政策的细节，而是把税收筹划放到一个更为开阔的空间里，从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论体系、操作技术及实践应用，从更深层次上提供一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此影响的分析框架。

　　蔡昌，著名会计实战专家，中国位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院经济学博士后，中央财经大学税务学院税务管理系主任，兼任中国财税研究院税收筹划研究中心主任，北京中经阳光税收筹划事务所首席专家。清华大学、北京大学、浙江大学、中山大学客座教授，“名家论坛”、“前沿讲座”特邀主讲嘉宾，其讲座旁征博引、幽默风趣、深入浅出，相继出版《新会计准则与纳税技巧》《新税法解读》《税收筹划16招》等系列电视讲座作品，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”的奇才。担任多家上市企业、集团公司独立董事与财务顾问。李为人，男，中国社会科学院研究生院税务硕士教育中心执行副主任，博士，研究领域为旅游经济管理、财税理论与政策。曾在《中国社会科学院研究生院学报》、《北京社会科学》、《国际贸易》等期刊发表学术论文多篇。

章  税收筹划基础理论
  节  微观视角的税收筹划
  第二节  宏观视野的税收筹划
第二章  税收筹划思想与前沿发展
  节  税收筹划的战略思想
  第二节  税收筹划的风险思想
  第三节  税收筹划的设计思想
  第四节  税收筹划的前沿发展
第三章  企业设立的税收筹划
  节  居民企业与非居民企业的税收筹划
  第二节  分支机构的设立与税收筹划
  第三节  各类经济组织的选择与税收筹划
第四章  投资决策的税收筹划
  节  投资地点选择的税收筹划
  第二节  投资行业选择的税收筹划
  第三节  投资方式选择的税收筹划
第五章  融资决策的税收筹划
  节  资本结构与税收政策
  第二节  融资渠道选择的税收筹划
  第三节  基于债务契约的税收筹划
第六章  采购活动的税收筹划。
    节  采购发票及税款抵扣的税收筹划
  第二节  采购决策的税收筹划
第七章  生产活动的税收筹划
  节  存货计价与资产折旧的税收筹划
  第二节  委托加工与自行加工的税收筹划
  第三节  技术改造及设备大修的税收筹划
第八章  销售活动的税收筹划
  节  混合销售与兼营行为的税收筹划
  第二节  促销行为的税收筹划
  第三节  销售方式及结算方式的税收筹划
  第四节  销售返利及佣金的税收筹划
  第五节  销售活动的其他税收筹划方法
第九章  薪酬激励的税收筹划
  节  工资、薪金的税收筹划
  第二节  股票期权的税收筹划
  第三节  职工薪酬的其他筹划方法
第十章  资本交易的税收筹划
  节  企业并购的税收筹划
  第二节  企业分立的税收筹划
第十一章  利润分配的税收筹划
  节  企业股利及分配时机的税收筹划
  第二节  企业分配活动的税收筹划
附录一  税收筹划案例
  案例1  天马机械公司税收筹划方案
  案例2  云锦服装公司税收筹划方案
  案例3  惠民连锁股份公司税收筹划方案
  案例4  欣源房地产项目转让税收筹划方案
  案例5  君安地产土地增值税清算税收筹划方案
  案例6  北方木业公司税收筹划方案
  案例7  蓝岛钻石商贸公司税收筹划方案
  案例8  北京恒隆置业公司税收筹划方案
  案例9  拓荒房地产公司税收筹划方案
  案例10  汇通商业银行税收筹划方案
附录二  公司治理、契约安排与税收筹划
附录三  产权框架下的税收筹划研究
参考文献