公司理财实务（第三版）

本教材具有如下特点：

1. 模块化、项目化

结合金融专业课程学习的基本要求，将整个教材内容分为认识公司理财、编写筹资方案说明书、编写投资方案意向书等九个部分，并在每个项目中总结出若干个工作任务及工作步骤，合理安排教学内容。

2. 体系完整

本教材将公司理财的实务内容涵盖在资金筹集管理、投资管理、营运资金管理、利润分配管理、财务预算、财务分析等六个主要方面，较为完整地体现了当前股份制企业理财的基本业务内容。

3. 突出案例

本教材为突出应用性、实践性等高职高专教学的特点，大量地选取案例以配合高质量的教学工作，力求达到理论与实践的紧密结合。

4. 难度适中

为了满足高职高专培养适合社会需求的应用型人才的需要，教材内容不宜难度太大，因此本教材在知识体系上做了一些尝试性的调整，将具有实践操作性的简单易学的基础知识作为本教材的主体结构，力求让更多的学生看得懂、学得好。

项目一认识公司理财／1

学习目标／1
任务一了解公司理财的内容／2
任务二掌握公司理财的目标／4
任务三熟知公司理财的环境／7
项目二编写筹资方案说明书／12
学习目标／12
任务一计算利息／13
任务二筹资方式分析／23
任务三确定筹资成本／31
任务四资金需要量预测／36
任务五确定资本结构／40
项目三编写投资方案意向书／48
学习目标／48
任务一确定投资的未来现金流量／49
任务二筛选投资方案／57
任务三评价证券投资／71
项目四编制现金管理方案／85
学习目标／85
任务一现金决策／86
任务二现金管理／91
项目五编制应收账款管理方案／97
学习目标／97
任务一计算应收账款机会成本／98
任务二确定企业信用政策／99
任务三制定应收账款收账政策／103
任务四应收账款的日常管理／106
项目六编制存货管理方案／115
学习目标／115
任务一确定存货形成过程的资金占用额／116
任务二确定存货经济采购批量／118
任务三确定企业存货再次订货点／120
项目七编制股利分配方案／129
学习目标／129
任务一设计股利分配的程序／130
任务二选择股利分配政策／131
任务三确定股利支付水平及选择股利支付形式／134
任务四了解股利支付程序／137
项目八编制财务预算表／145
学习目标／145
任务一编制现金预算表／146
任务二编制财务预算报表／155
项目九财务分析／160
学习目标／160
任务一偿债能力分析／163
任务二营运能力分析／168
任务三盈利能力分析／173
任务四综合财务指标分析／178
主要参考文献／188
附录／189