税法 （第二版）

　　《税法》（第二版）是新世纪应用型高等教育教材编审委员会组编的经济管理类课程规划教材之一。

　　高等教育经济管理类专业教材的先进性源于它的与时俱进，不断创新。选用优秀、合适的教材，是保证与提高教育教学质量的重要条件之一。《税法》（第一版）于2009年8月出版后连续印刷多次，颇受广大用书单位欢迎。近几年来，随着经济社会的发展和税收制度的深化改革，我国相继出台了一系列调整税收活动的政策与法规，如2011年6月修订的《中华人民共和国个人所得税法》规定，从2011年9月1日（含）起对实际取得的工资、薪金所得，实行3%至45%的七级超额累进税率，起征点提高到3500元；国务院决定从2012年1月1日起，在上海交通运输业和部分现代服务业进行营业税改征增值税的试点等。为适应我国税收制度改革的新情况，满足高等院校经济管理类各专业教学所需，我们在上版教材的基础上进行了此次修订。

　　本教材的内容设计旨在突出学生职业能力培养的需要，紧扣高等院校培养应用型人才的目标，在适度阐述税收与税法基础理论知识的基础上，着重介绍学生应知应会的实体税法与税务行政执法规范知识及其应用技能。全书内容共计三篇十七章：第一篇主要阐述税收基础理论和税法基础知识；第二篇着重介绍我国现行税收实体法及其应用；第三篇着重介绍我国现行税务行政执法规范及其应用。?

　　与上版教材相比，本版教材没有在结构体系上做章节的框架修改，主要调整、补充和更新了税收原理、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法等章节的内容，及时体现新的税收政策与法规，反映税收科学研究前沿的新成果，吸纳税收改革实践的新经验，保持本书“新颖”、“适用”和“易懂”的特点。同时，本教材适当增加了一些适合应用型高等院校层次学生学习的内容。

　　本教材适用于应用型高等院校经济管理类专业的课堂教学，也可供高职高专院校经济管理类专业教学使用。同时，本教材还可作为经济管理工作岗位及相关岗位在职人员的培训教材和自学参考用书。

第一篇　税法理论知识

　第一章　税收原理

　　第一节　税收的概念及特征

　　第二节　税收的职能

　　第三节　税收的分类

　　第四节　税收制度

　　第五节　税收原则

　　第六节　税收负担与税负转嫁 

　第二章　税法概论

　　第一节　税法的概念

　　第二节　税法的地位及与其他法律的关系

　　第三节　我国税法的制定与实施

　　第四节　我国现行税法体系

第二篇　税法实体法及应用

　第三章　增值税法

　　第一节　增值税概述

　　第二节　增值税的基本纳税概念

　　第三节　增值税应纳税额的计算

　　第四节　增值税的税收优惠

　　第五节　增值税的缴纳与征收

　　第六节　增值税专用发票的使用与管理

　第四章　消费税法

　　第一节　消费税概述

　　第二节　消费税的基本纳税概念

　　第三节　消费税应纳税额的计算

　　第四节　消费税的缴纳与征收

　第五章　营业税法

　　第一节　营业税概述

　　第二节　营业税的基本纳税概念

　　第三节　营业税应纳税额的计算

　　第四节　几种特殊经营行为的税务处理

　　第五节　营业税的税收优惠

　　第六节　营业税的缴纳与征收

　　第七节　营业税改征增值税改革试点概述

　第六章　关税法

　　第一节　关税概述

　　第二节　关税的基本纳税概念

　　第三节　关税应纳税额的计算

　　第四节　关税的税收优惠

　　第五节　关税的缴纳与征收

　　第六节　船舶吨税

　第七章　其他流转税法及附加

　　第一节　城市维护建设税

　　第二节　烟叶税

　　第三节　教育费附加

　第八章　资源税法

　　第一节　资源税的基本纳税概念

　　第二节　资源税应纳税额的计算

　　第三节　资源税的税收优惠

　　第四节　资源税的缴纳与征收

　第九章　城镇土地使用税法

　　第一节　城镇土地使用税的基本纳税概念

　　第二节　城镇土地使用税应纳税额的计算

　　第三节　城镇土地使用税的税收优惠

　　第四节　城镇土地使用税的征收管理

　第十章　耕地占用税法

　　第一节　耕地占用税的基本纳税概念

　　第二节　耕地占用税应纳税额的计算

　　第三节　耕地占用税的税收优惠

　　第四节　耕地占用税的征收管理

　第十一章　土地增值税法

　　第一节　土地增值税的基本纳税概念

　　第二节　土地增值税应纳税额的计算

　　第三节　土地增值税的税收优惠

　　第四节　土地增值税的征收管理

　第十二章　企业所得税法

　　第一节　企业所得税概述

　　第二节　企业所得税的基本纳税概念

　　第三节　企业所得税应纳税额的计算

　　第四节　企业所得税的税收优惠

　　第五节　企业所得税的征收管理

　第十三章　个人所得税法

　　第一节　个人所得税概述

　　第二节　个人所得税的基本纳税概念

　　第三节　个人所得税应纳税额的计算

　　第四节　个人所得税的税收优惠

　　第五节　个人所得税的征收管理

　第十四章　财产税法

　　第一节　房产税

　　第二节　契税

　　第三节　车船税

　第十五章　行为税法

　　第一节　车辆购置税

　　第二节　印花税

第三篇　税务行政执法规范及应用

　第十六章　税收征收管理法

　　第一节　税收征收管理法概述

　　第二节　税收征收管理制度

　第十七章　税务行政法制

　　第一节　税务行政处罚

　　第二节　税务行政复议

　　第三节　税务行政诉讼

　　第四节　税务行政赔偿

　　参考文献