财政分权与硬预算约束的挑战

　　《财政分权与硬预算约束的挑战》是世界银行的一项多国研究项目的成果，该项目旨在认识地方分权可能会导致出现大规模财政赤字及宏观经济不稳定的制度环境。该项目由地方分权课题组承担，在与地方分权相联系的宏观经济风险认识方面，他们感到还存在较大差距。只有对地方分权如何以及为什么会对宏观经济不稳定带来风险有了比较深刻的理解以后，政府才能着手制定政策和制度来抵御这些风险。

　　这一研究采用一个分析框架来考虑与中央政府和地方政府软预算约束相关的问题，其中包括制度、历史以及对地方政府进行财政援助的政策。对地方政府进行约束主要有四种机制，即财政机制、金融机制、政治机制以及土地市场机制，已经形成并运用到这11个国家的个案研究中（阿根廷、巴西、加拿大、中国、德国、匈牙利、印度、挪威、南非、乌克兰和美国）。

　　冈纳·S．埃斯克兰德，高级经济学家，世界银行研究发展部。
　　乔纳森·雷登，政治科学助教授，坎布里奇，马塞诸塞州技术学院。
　　詹妮·李维克，高级经济学家，世界银行公共部门管理部，削减贫困和经济管理组。

I 导言
1 导言和概论
乔纳森．雷登、冈纳·S．埃斯克兰德、詹妮·李维克
Ⅱ 分权化的OECD国家
2 转移支付与财政援助：吸取美国联邦制经验，加强地方财政
罗伯特·英曼（RobertP．Inman）
3 加拿大对地方政府财政行为的约束：不同的方法，相同的结
理查德·伯德（RichardM．Bird）
阿尔莫斯·塔沙妮（AlmosTassonyi）
4 挪威：福利国家的纵向失衡和财政行为
乔恩·拉提素（Jorn’Rattso）
5 软预算约束和德国的联邦制度
乔纳森·雷登（JonathanRodden）

Ⅲ 经历过联邦制和财政分权历史的发展中国家
6 阿根廷：强化地方预算约束
斯蒂芬·韦伯（StephenB．Webb）
7 巴西的联邦体制与财政援助
乔纳森·雷登（JonathanRodden）
8 印度邦政府财政纪律所面临的挑战
威廉·迈克卡蒂（williamJ．Mcarten）
Ⅳ转型中新近实行地方分权的国家
9 中国的软预算约束与地方政府
邹恒甫、金菁
10 南非新近财政纪律所引进的激励机制
茱纳德·阿默达（JunaidAhmad）

Ⅳ 乌克兰的系统性软预算约束
肖恩·康奈尔（Sean0 Connell）
黛博拉·魏茨（eborahWetzel）
12匈牙利：强化硬预算约束
黛博拉·魏茨（Debor‘ahWetzel）
安尼塔·帕普（AnitaPapp）

V 总结
13经验和结论
乔纳森·雷登冈纳·S．埃斯克兰德
后记

　　1.2.3为什么地方政府会预期得到财政援助？
　　地方财政问题不如房屋着火那样形象。在市政当局把钱花在一些铺张浪费的工程上，并且市长也暗示其可行之后，如果教师的工资无法支付，孩子将要被送回家，将会出现什么情况？如果中央政府的基本政策是地方政府必须承担其决策的后果，那这一政策还可信吗？使孩子们能留在学校继续上学的额外转移支付可能看起来像是政策上的失误，因为它们也许打破了对地方政府的激励机制。这种信任的缺乏可能预先就已经很明显了，地方政府可能有多种多样的理由相信中央政府不会拒绝行使它们的“救火车”职责。

　　首先，与房屋着火一样，外部性是财政援助的一个重要部分。威尔达森（1997）指出了中央政府为何选择事后进行财政援助，否则没有得到援助的单位可能会对别的管辖区域产生负的外溢性。这种观点适用于当整个金融形势出现衰退或有可能存在货币危机的情形。它还适用于当金融市场无法把一个省份的预期同另一个省份区分开来的情形（即通常所说的金融传染）。外溢性在以下情况下也会存在，即当认为中央政府负有隐性担保责任，以及如果不提供这些担保的话，中央政府的声誉会被损害的情形。

　　然而，外部性并不是财政援助的惟一原因。在许多国家，财政援助已经延伸至一些小的管辖区域②。如果某个地方政府只是中央政府的一个分支，那么惩罚它们的居民也是毫无用处的。只有当地方政府是一个自主的实体，是自己的居民所构建的权利与责任相匹配的单位，中央政府才确实有可能让地方完全承担自身行为的后果。

　　政府在行使财权时所扮演的角色产生了额外的承诺问题。中央政府及其机构在强迫那些不履行责任的地方政府偿还贷款的能力还比较薄弱（缺乏手段或魄力）。软弱的中央政府可能不会要求地方政府向债权人履行义务，而更愿意通过财政援助来帮助债权人。本书的个案研究将指出，制定一套权责一致的制度尤为关键。1.2.4预期能够改变吗？

　　当对财政援助的预期或其他形式的事后筹资导致地方政府的战略性成本转移时，就会产生软预算约束。英曼所写的章节就是基于这一问题。